Как платить налог при продаже недвижимости, полученной по наследству? Особенности процедуры

Наследник вправе свободно распоряжаться наследственным имуществом. Вы можете продать предмет, если хотите, но не забывайте, что выручка является налогооблагаемым доходом. Налог уплачивается с выручки, но только в том случае, если продавец завершил сделку в течение первых трех лет после наследования. Категории пособий не могут присоединиться к этому периоду при соблюдении остальных обязательных условий.

Согласно закону, имущество переходит в собственность наследника после смерти наследодателя. Но права наследника ограничиваются необходимостью заботиться об имуществе и оплачивать расходы на его содержание. Он не может распоряжаться полученными объектами до момента фактического наследования.

На оформление документов и получение права собственности уходит шесть месяцев. Этот минимальный срок часто превышается из-за возникающих нюансов, но нет возможности его сократить.

продать унаследованную квартиру можно только после того, как правопреемник зарегистрируется в Росреестре в качестве нового собственника объекта недвижимости.

При наличии обременений на жилую площадь обязанности по соблюдению условий, установленных при жизни наследодателя, переходят на наследника. Только после снятия обременения квартира может быть продана.

Минимальное время, освобождающее от НДФЛ

Унаследованное имущество часто продают сразу после наследования. Это связано с тем, что несколько человек становятся наследниками, хотят получить свою долю денег, не могут прийти к обоюдному соглашению или просто не нуждаются в другом объекте жилого помещения.

Решив продать квартиру по наследству, не забывайте о налогах, которые нужно будет уплатить с выручки. Его размер составляет 13% от выручки, что немало по стоимости жилья.

Наследник может уменьшить сумму налога, воспользовавшись своими налоговыми льготами. Он также имеет возможность законно уклоняться от уплаты налогов. Если недвижимость продается после трех лет владения, доход не облагается налогом.

Как определить срок?

важно понимать, с чего стоит отправная точка. Чтобы исключить возникновение споров по данному вопросу, Минфин предоставил письменные объяснения письмом № 03-04-05 / 41483 от 15.07.2016. В соответствии с указанным документом период владения имуществом следует отсчитывать с момента смерти наследодателя. По закону именно эта дата считается моментом принятия наследства.

Дата вступления в силу права наследования не играет роли в определении продолжительности собственности.

Даже если регистрация имущества в Росреестре была произведена на год позже, срок отсчитывается именно с даты смерти, указанной в свидетельстве о смерти.

Льготные категории

Продажа унаследованной квартиры до истечения трех лет владения влечет за собой обязанность по уплате НДФЛ. Согласно федеральным постановлениям, даже пенсионеры и семьи с низким доходом должны будут платить 13%. Но другие решения могут приниматься на региональном уровне, поэтому, прежде чем планировать продажу, вам следует связаться с местным правительством, чтобы уточнить этот вопрос.

Исключением из федеральных правил являются три льготные категории, которые освобождаются от налога на продажу недвижимости в первые три года после ее передачи в наследство. К ним относятся инвалиды первой и второй групп, а также дети-инвалиды.

Для трех льготных категорий существует ряд условий, при которых они освобождаются от уплаты НДФЛ:

  • Наличие документально подтвержденной нетрудоспособности в день регистрации продажи.
  • Подача соответствующих медицинских документов в налоговые органы.
  • Налоговые инспекторы не обязаны самостоятельно устанавливать наличие преимущества. Если правопреемник не соберет и не предоставит документы для освобождения от уплаты налогов, с него будет начислено 13% в стандартном порядке.

    Порядок и расчет налогообложения

    Если унаследованная квартира продается до достижения трехлетнего возраста, наследник должен будет заплатить налоги. Предварительный расчет позволит оценить степень материальных потерь и подумать, стоит ли осуществлять внедрение в течение трех лет или лучше дождаться его завершения.

    При расчете суммы налогообложения следует руководствоваться следующей формулой:

    (D — R) * HC = H

    где это находится:

  • D — доход, т.е сумма, полученная от продажи квартиры. Взято из договора купли-продажи.
  • Р — понесенные расходы или установленный размер налогового вычета.
  • НС — ставка налога, по которой рассчитываются отчисления.
  • H — налог, который должен быть переведен на баланс.
  • Простая формула имеет ряд нюансов, позволяющих уменьшить размер выплат или увеличить их.

    Ставка

    Одним из важнейших показателей формулы расчета является ставка налога. Он установлен Налоговым кодексом Российской Федерации и делится на две основные категории:

  • Жители РФ платят 13% от полученной суммы.
  • Граждане-иногородние платят 30%.
  • Резидентами Российской Федерации являются:

  • Граждане Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства, если они проживают в России более 183 дней в году.
  • Сотрудники государственных и коммерческих учреждений, а также военнослужащие, которые на длительный срок отправляются на работу за границу.
  • Лица, не входящие в указанные категории, признаются нерезидентами.

    Вычет и уменьшение дохода

    Доход от продажи недвижимости — это сумма, указанная в договоре купли-продажи, но налог взимается только с фактической прибыли.

    Налоговый кодекс РФ позволяет уменьшить налоговую базу:

  • Устойчивые затраты.
  • Фиксированный налоговый вычет.
  • Налоговый вычет при продаже недвижимого имущества в наследство составляет один миллион рублей. Его размер не зависит от стоимости продаваемого объекта и не увеличивается, если одновременно продается несколько жилых помещений.

    заменять имущественный вычет на понесенные расходы выгодно только в том случае, если они превышают установленный миллион рублей. Это происходит, если квартира принадлежит правопреемнику с обременением, например, по непогашенной ипотечной ссуде.

    Как делится сумма в случае долевого наследования?

    Чаще всего имущество передается по наследству сразу нескольким наследникам. Они получают имущество в виде доли владения. Доли могут быть равными или неравными, в зависимости от условий завещания и устава.

    При продаже долевой собственности продавцы должны будут платить налог с суммы, которую они получают при продаже своей доли.

    Выплата производится только после продажи своей доли, независимо от того, продали ли свои доли другие правопреемники или нет.

    Налоговый вычет рассчитывается по другой схеме:

    1. При продаже всего имущества сразу 1 миллион рублей делится между всеми акционерами.
    2. Если часть квартиры продана, продавцу предоставляется вычет в размере одного миллиона.
    3. При продаже двух или более частей, но не всего имущества, вычет имущества делится между количеством продавцов.

    Раздел налоговых вычетов составляется исходя из размера унаследованной доли.

    Порядок исчисления и уплаты НДФЛ после продажи доли в унаследованной квартире доступен в следующем видео:

    При разном сроке владения долями

    Если один из правопреемников выкупил оставшиеся доли и впоследствии выставил квартиру на продажу, то:

  • Облагается налогом, если он унаследован менее трех лет назад.
  • он освобождается от уплаты налогов, если одна из частей объекта была унаследована им более трех лет назад.
  • Считается, что изначально он был владельцем недвижимости, изменилось только количество долей.

    Срок владения исчисляется с момента получения прав на первую акцию, а не с момента приобретения остальных.

    Пример:

    ½ квартиры перешла в наследство 30.11.2015. Вторая половина была куплена 20.06.2017.

    Полная продажа квартир произведена 15 января 2019 года.

    Хотя для второй части трехлетний период истекает только в середине 2019 года, полученный доход не подлежит налогообложению.

    Заполнение декларации

    Подоходный налог с проданного имущества уплачивается в конце года. Продавец должен заполнить налоговую декларацию и подать ее в налоговую службу по месту регистрации. Декларация представляется по итогам прошлого года до 1 апреля следующего года.

    Налоговую декларацию физических лиц можно заполнить вручную или на компьютере с помощью специальной программы. Второй вариант наиболее удобен как для самого отправителя, так и для проверки налоговиками.

    Срок и порядок оплаты

    Рассчитанный в декларации налог необходимо уплатить до 15 июля года, следующего за отчетным.

    По усмотрению налогоплательщика сумма может быть выплачена одновременно с представлением декларации или впоследствии. Но лучше не торопиться и перечислять средства в бюджет только после тщательной проверки расчета.

    Унаследованное имущество может быть продано наследниками в любое время. Если договор купли-продажи подписан в течение первых трех лет после смерти наследодателя, налог уплачивается с полученного дохода.

    Видео по теме

    Более подробную информацию о порядке исчисления и уплаты НДФЛ при продаже наследуемой недвижимости вы можете получить, посмотрев видео:

    Рейтинг
    ( Пока оценок нет )
    Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
    Правосудие в Российской Федерации - юридические проблемы и их решения
    Добавить комментарий

    ;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: