Как правильно рассчитать сумму лизинговых платежей

Размер лизинговых платежей

Вы можете рассчитать размер арендной платы по формулам или онлайн-калькулятору, представленному в этой статье.
Просмотр статьи

Среди различных способов приобретения активов лизинг выделяется своей доступностью, простотой и скоростью регистрации. Однако, как известно, все преимущества и удобства стоят денег. Эта услуга дорогая? Это выгодно? Только рассмотрение условий каждого конкретного случая позволяет достоверно ответить на этот вопрос. Статья о том, что такое арендная плата и как правильно ее рассчитать.

Как работает лизинг автомобилей

на понравившийся автомобиль от любого поставщика через сайт Europlan или по телефону. Мы перезвоним Вам в течении 15 минут!

исходя из лучших условий партнеров Europlan и ваших ожиданий. Менеджер Европлана приедет в любое удобное для вас место и время.

после отправки минимального пакета. После этого вносите первоначальный взнос.

от поставщика и доставит вам. Оформить и получить автомобиль или технику, уже зарегистрированные в госорганах.

и делать ежемесячные платежи. Вы можете использовать программы помощи на дорогах и заправку Europlan, чтобы сэкономить на расходах.

по окончании срока аренды и вы получите автомобиль. По программе оперативного лизинга вы возвращаете автомобиль в Европлан и заключаете договор на новый автомобиль.

Что понимается под лизинговым платежом?

Следует различать ежемесячные платежи по финансовой аренде и арендную плату. Их часто путают.

Арендная плата представляет собой сумму всех ежемесячных платежей плюс аванс и выкупная цена объекта финансовой аренды с учетом интересов арендодателя.

Приведенное определение учитывает общие условия. Например, цена выкупа для финансовой аренды может не указываться формально, но это не означает, что ее нет — в этом случае она просто включается в обычные арендные платежи, и по истечении срока действия договора объект становится автоматически принадлежит арендатору. То же самое и с предоплатой: в некоторых случаях стороны обходятся без нее.

Структура аренды:

После формирования общей суммы арендной платы (то есть цены договора) составляется программа ее погашения отдельными частями с определением их периодичности.

Теоретически в лизинге предусмотрены следующие формы оплаты:

На практике наиболее распространенными во внутренних условиях являются денежные расчеты. Соединение натуральных форм сильно усложняет учет. В то же время лизингодатель (LD) не примет в качестве оплаты продукт сомнительной ликвидности, и, если продукт хорошо продается, фармацевтический продукт продаст его самостоятельно.

Связь графика платежей с методом амортизации

Амортизация объекта финансовой аренды составляет важную часть арендной платы. По сути, это та часть стоимости имущества, которая амортизируется в ликвидационный период. В этом случае аванс и выкупная стоимость, если это предусмотрено в контракте, должны быть вычтены из общей суммы.

Амортизацию можно начислить одним из следующих способов:

По перечисленным методам начисления амортизации выделяют следующие виды платежей по договору аренды:

В большинстве случаев арендодатель хочет сохранить график погашения в соответствии с амортизацией. В противном случае его расходы превысят доход, то есть финансовый результат будет временно убыточным.

Проще говоря, это можно выразить как нежелательное обесценивание арендованного актива быстрее, чем арендодатель вернет его стоимость.

При нарушении этого принципа интересы собственника недвижимости (LD) будут поставлены под угрозу. Им должно быть гарантировано его безусловное право изъять предмет лизинга в финансовую аренду в случае неисполнения МД своих обязательств.

Возможности онлайн-калькулятора

для оптимизации расчетов по аренде удобно использовать онлайн-калькуляторы. Лизинговые компании обычно размещают их на своих сайтах. После ввода необходимых исходных данных и выбора условий сотрудничества инструмент позволяет определить примерную общую стоимость аренды автомобиля. В калькуляторе есть поля, в которые пользователи могут вводить данные:

С помощью онлайн-калькулятора вы также можете рассчитать сумму регулярных платежей по договору. Для этого нужно выбрать тип выплат, которые могут быть выданы равными или убывающими частями. После ввода желаемых параметров и нажатия кнопки «рассчитать» на экране отобразятся результаты рассчитанного запроса. Следует отметить, что онлайн-калькулятор облегчает клиенту предварительные расчеты, однако для получения точной информации рекомендуется обращаться в лизинговый центр.

Расчет лизинговых взносов в 2020 году

Перед заключением договора финансовой аренды необходимо оценить размер арендных платежей, чтобы определить, сможет ли компания справиться с этим бременем.

Метод фиксированной суммы с авансом и без него

Самый простой способ — разделить фиксированную сумму всего платежа на количество расчетных периодов. Для этого нужны исходные данные:

Формула расчета оплаты выглядит просто:

Где: SLP — размер арендной платы; C — цена товара у продавца; А — размер аванса; — выкупная стоимость; K — стоимость кредита; RDU — расходы на все дополнительные услуги, связанные с приобретением; КЛД — комиссионное вознаграждение арендодателя; SNDS — ставка НДС, если арендодатель является плательщиком налога на добавленную стоимость.

Проблемы могут возникнуть, если применяется регрессивный или сезонный порядок расчета.

С выплатой аннуитета (равными долями) все снова просто: размер арендной платы делится на количество расчетных периодов (чаще всего месяцев), указанных в договоре и составляющих срок действия.

Отдельные компоненты этого многочлена требуют пояснения.

Выкупная стоимость (BC) присутствует в формуле только в случае финансовой аренды, которая предусматривает возможность передачи права собственности на актив от DL к DM после истечения срока действия контракта. Она не может превышать четверти стартовой цены. Другими словами, предмет должен быть амортизирован не менее чем на 75%.

Аванс (A) также вычитается из общей суммы в скобках только в том случае, если первоначальный платеж указан в условиях контракта.

Стоимость аккредитации (K) рассчитывается по формуле:

Где: K — стоимость кредита; ДКР — сумма кредитных ресурсов, использованных для приобретения объекта; BS — годовая ставка банка; T — срок действия контракта в годах (например, если шесть месяцев, то T = 0,5).

Метод минимизации платежей

В отличие от метода фиксированной суммы, описанного выше, этот метод связан с амортизацией арендованного актива. Расчет стоимости каждого отдельного платежа зависит от того, какая часть общей суммы отнесена на баланс. Обычно используется для нелинейных (ускоренных) методов начисления амортизации).

Где: SLP — размер арендной платы AM — сумма амортизации арендуемого актива за расчетный период; K — стоимость кредита; N — продолжительность расчетного периода; T — продолжительность соглашения в тех же единицах времени; RDU — стоимость всех дополнительных услуг, связанных с приобретением объекта; NP — норма прибыли арендодателя, выраженная в процентах.

Таким образом, арендодатель периодически возвращает себе амортизированную часть имущества, дополнительные расходы и плату за обслуживание кредита вместе со стандартной прибылью.

Особенности расчета платежей при оперативном лизинге на примере

Различия между операционной арендой и финансовой арендой заключаются в более коротком периоде владения и в праве вернуть собственность владельцу после истечения срока аренды. Еще одна особенность заключается в том, что степень износа имущества в период эксплуатации намного ниже.

Арендодатель не несет бремени полного возмещения затрат, понесенных при покупке недвижимости. Ему достаточно того, что его первоначальная стоимость будет возмещена в большей степени, чем износ имущества.

По сути, операционный лизинг напоминает аренду, хотя у этой формы лизинга есть свои особенности.

При финансовой аренде на срок менее одного года период регулярных платежей рассчитывается ежемесячно. При этом учитываются все перечисленные выше компоненты, составляющие стоимость услуги.

Пример расчета арендных платежей по действующей форме финансового лизинга:

Размер арендной платы рассчитывается по общей формуле:

Сумма амортизации за месяц рассчитывается линейным методом:

Стоимость использования кредита в месяц:

Общая стоимость арендодателя:

НДС:

Заработок собственника:

Размер арендной платы:

Проверить результат можно, умножив на 8 месяцев.

Из этой суммы вычитается НДС:

Теперь сумма затрат (амортизация и банковские проценты) за 8 месяцев умножается на коэффициент 1,15 с учетом нормы прибыли арендодателя:

Итого 1,792,000.00

Больше прибыли 15%:

1 792 000,03 х 1,15 = 2 060 800,00 руб., Что равно сумме ранее рассчитанной арендной платы без НДС.

Как уже отмечалось, выкупная стоимость по операционной аренде, в отличие от финансовой, не принимается во внимание.

Для расчета суммы аренды доступны онлайн-калькуляторы. Расчет с их помощью осуществляется очень быстро и максимально упрощается, но обычно они учитывают ограниченный выбор видов и форм погашения долга. Пример онлайн-калькулятора аренды можно найти здесь.

Расчет лизинговых платежей при нелинейных методах начисления амортизации в Excel

Расчеты по рассматриваемому методу технически сложны, если амортизация производится одним из нелинейных методов, например по убывающему балансу. В этом случае желательно использовать таблицу в Excel, в которой балансовая стоимость арендованного актива автоматически уменьшается на сумму начисленной амортизации.

Для этого следует составить таблицу, в которой стоимость объекта недвижимости за предыдущий период (например, один месяц) умножается на коэффициент, равный единице, минус процент амортизации за это же время.

Расчет эффективной ставки по лизингу

Лизинговые компании, как правило, информируют клиента об условиях оказания услуги, указывают основные параметры — годовую процентную ставку и размер аванса. Помимо этих данных, при заключении договора заказчик получает график предстоящих платежей.

Если сложить все суммы, показанные на графике, и разделить результат на первоначальную стоимость, получится сумма, которая отклоняется в большую сторону от контрактной процентной ставки.

Причины кроются в дополнительных расходах арендодателя: оплата различных сопутствующих услуг, страхование, компенсации и другие статьи расходов.

Понятие эффективной ставки лизинга используется для определения суммы реальных обязательств. Он объективно показывает, во сколько раз увеличивается стоимость предмета за время действия договора.

рассчитать процентную ставку по аренде с учетом всех платежей (аванс, комиссия, страхование и другие дополнительные услуги) вручную достаточно сложно.

Расчет эффективной процентной ставки лизинга в Exel

Excel — это просто инструмент для создания таблиц с формулами, но кроме него есть СЕТЕВАЯ функция. Сама она может быть импортирована в Excel (меню «Формулы», категория «Финансы») и значительно облегчает процесс создания алгоритма расчета эффективной ставки аренды. Требуются следующие данные:

Что такое ставка удорожания при лизинге?

Ежегодный рост арендной платы по своему смыслу и числовому выражению связан с понятием эффективной ставки. В обоих случаях индикатор показывает реальный рост стоимости актива, арендуемого по договору финансовой аренды. Разница в формулах расчета.

При расчете эффективной ставки все реальные выплаты делятся на стартовую цену:

Где: ESL — фактическая арендная плата; А — предоплата; LP — сумма всех арендных платежей в течение срока действия договора; N — количество арендных плат в течение срока действия договора; NCP — это начальная цена предмета лизинга при его покупке продавцом.

Формула расчета процентного увеличения стоимости аренды немного отличается:

Все обозначения, приведенные в формуле, доступны в предыдущем абзаце.

Поскольку функция ПРОИЗВОДИТЕЛЬНОСТЬ помогает рассчитать эффективную процентную ставку по аренде в Exel, рассчитать рост цены не составит труда.

Среднегодовое увеличение цены арендуемого актива представляет собой общую стоимость увеличения цены, деленную на количество лет действия финансовой аренды. Если время измеряется другими периодами (месяцами, кварталами), то к ним применяется тот же принцип.

Возможно ли оформить лизинг без процентов?

Без процентов можно оформить лизинг в тех банках, которые предлагают автолизинг в салонах-партнерах. В этом случае выбор автомобиля ограничен, а срок аренды сокращен до трех лет (при этом проценты могут взиматься на срок до 10 лет).

ВНИМАНИЕ! Несмотря на то, что требования к арендатору не такие высокие, как к заемщику по автокредиту, все же учитываются финансовые возможности и кредитная история заявителя. Ни банк, ни лизинговая компания не будут работать в убыток, поэтому постараются минимизировать риски любым возможным способом.

Чтобы выгодно оформить лизинг, необходимо определиться с точным сроком аренды и маркой автомобиля. Если транспорт нужен на короткое время и его марка не имеет особого значения, проще всего оформить беспроцентную аренду в банке, у которого есть партнерский автосалон.