Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры второй раз? Условия, при которых вернуть подоходный налог можно повторно

Приобретение недвижимости — значимое событие в жизни каждого человека. Государство предусматривает возврат 13% от стоимости жилья единовременно. Ниже приведены исправления, которые были внесены в это правило, а именно покупка второй квартиры, налоги и возврат вычета.

Вся структура изменений заключается в том, что теперь необходимо ориентироваться на год приобретения права — до 2014 года средства можно будет получать по тем же правилам, после 2014 года общая сумма может оказаться совсем другой.

Условия получения вычетов

13% затрат на проживание могут быть возвращены в случае:

1. Вы еще не воспользовались своим правом на вычет.
2. Заявление о приеме на работу произошло согласно трудовой книжке.
3. Покупка недвижимости проходила без участия государственных программ.
4. Вторая часть договора не ваша родственница.
5. Работодатель никоим образом не участвует в процессе.
6. Вы не предприниматель.
7. Вы не иностранный гражданин.

Условия получения вычета при покупке квартиры описаны в нашем материале.

Особенности до и после 2014 г

Если титул получен до 2014 года, возврат денежных средств может быть осуществлен в размере не более 260 000 рублей однократно с учетом всех вышеперечисленных пунктов. Неиспользованная сумма, если недвижимость стоит менее двух миллионов, заканчивается.

Право на вычет имущества при вторичной покупке квартиры, построенной после 2014 года, позволяет запрашивать возврат столько раз, сколько возвращаемые средства равны 260 000. Здесь указано, сколько раз можно получить вычет по налогу на имущество.

С ипотекой дело обстоит немного иначе: справка 2013 года позволяла вернуться с лишнего взноса по ипотеке в неограниченных денежных рамках, в то время как на данный момент можно вернуть максимум 390 000 рублей по запросу от банковский кредит.

В таблице приведены формулы, с помощью которых можно рассчитать размер компенсации, причитающейся для каждого конкретного случая.

Пример 1. Кускова А.С купила квартиру за 10 000 000. Сколько денег она может вернуть?

Удержание = 10 000 0000 * 13% = 1 300 000 ≠ 260 000.

Кускова А.С вправе рассчитывать только на 260 000 рублей, поскольку этот предел установлен государством стоимостью недвижимости в два миллиона.

Пример 2. Денисов Ю.И стал владельцем недвижимости в 2015 г. Цена контракта составляла 2 млн. В 2016 г., рассматривая его заявление в налоговую инспекцию, выяснилось, что сделка совершена между взаимозависимыми людьми. Инспекция отказала Ю.И. Денисов. Но он может вернуть налог при покупке второй квартиры.

Какой год возникновения закона? Дата, указанная в заголовке документа, год вашего обращения в госструктуру для подтверждения операции.

здесь важно помнить, что на вторичном рынке этот документ является справкой, выпиской из ЕГРН. На первичной основе это передаточный акт. То есть, если вы оформили право в 2015 году, но подписали акт в 2012 году, вы можете получить средства только по действующему до 2014 года законодательству.

Расходы, которые учитываются

Возмещению не подлежит полная сумма расходов в пределах запрошенной компенсации, а соответствующая ей сумма ранее уплаченного налога. Не все расходы, связанные с покупкой дома, включаются в вычет собственности.

При покупке квартиры или доли учитываются следующие расходы:

Прочие расходы, не связанные с вышеуказанным, не возмещаются в размере тринадцати процентов. То есть покупка и установка сантехники, юридические документы при расчете не учитываются.

Следует отметить, что средства на отделку объекта недвижимости будут включены в налог только в том случае, если покупка без отделки указана в договоре, на основании которого была приобретена квартира в недостроенном объекте.

Можно ли вернуть подоходный налог с покупки квартиры второй раз?

Да, возврат налога на прибыль при повторной покупке квартиры ничем не отличается от первоначальной заявки.

Прежде всего, вам необходимо выбрать способ, которым деньги будут зачислены на ваш счет.

О том, как вернуть налоговый вычет, мы писали в этой статье.

Через работодателя

Давайте сначала выясним, можно ли повторно вернуть налог на покупку квартиры через работодателя и что для этого нужно.

Чтобы рассчитать установленную законом сумму расходов на жилье, вы должны вычесть вычет из 260 000, которые вы уже получили в первый раз или которые вы должны получить дополнительно, если процесс еще не завершен. В то же время вы можете запросить возврат налога при повторной покупке квартиры за следующую недвижимость.

Часто задают вопрос: «Могу ли я получить налоговый вычет при вторичной покупке квартиры по ипотеке?» При покупке ипотеки есть выбор. Поскольку средства на переплату по кредиту могут быть возвращены только один раз, и в обоих случаях ссуда была использована, выгоднее оформить ссуду там, где переплата больше.

Куда обращаться?

Для получения имущественного вычета при вторичной покупке квартиры необходимо:

1. Подайте заявку в налоговую и все необходимые документы.
2. Получив уведомление из налоговой инспекции о результате рассмотрения заявления, отнесите его в бухгалтерию организации, в которой вы работаете. Там же нужно подать заявку.

Что для этого нужно?

Рассмотрим документы, которые необходимо собрать для оформления налоговых вычетов при покупке второй квартиры:

Отчет о прибылях и убытках 2-НДФЛ: форма, образец.

Заполнение заявления

Как правило, у них есть образец, и заполнить заявление на вычет очень просто. Укажите размер, на который вы имеете право, и год.

Введите данные своей учетной записи ниже. Налог наличными не взимается.

Скачать заявку на вычет при покупке квартиры:

Особенности заполнения декларации для пенсионеров

1. заявку необходимо подать не ранее конца календарного года, в котором была совершена покупка. То есть по договору 2016 года можно вернуть средства в 2017 году за предыдущие 3 года.
2. невозможно оформить возврат более 4 последних лет.
3. Если у пенсионера не было дохода за текущий период, средств к выплате нет. Например, гражданин вышел на пенсию 6 лет назад и с тех пор не работал, а это значит, что он не имеет права требовать удержания.

Здесь написано, можно ли получить вычет для неработающего пенсионера и как это сделать.

Сроки и госпошлина

Выбор получения налогового вычета при покупке квартиры через работодателя характеризуется более мягкими условиями, чем налоговый. В течение 1 месяца ваши документы изучаются до выдачи уведомления, остальное находится на учете в вашей бухгалтерии.

Государственная пошлина при получении вычета налога на имущество при покупке дома не взимается.

Теперь 13% не будут удерживаться с вашей заработной платы за весь период, пока сумма прибыли при покупке 2-х квартир или долей в них не достигнет максимально допустимого значения.

После повторных вычетов на последующую недвижимость (если не все 260 000 были возвращены с первого раза) оформляется серия документов. Если речь идет о подаче заявки на следующий год на то же имущество, достаточно подать только справку из бухгалтерии и декларацию.

Через налоговую

Теперь выясним, можно ли получить налоговый вычет при повторной покупке квартиры через ФНС.

Аналогично, как и в первом случае, рассчитывается сумма налога. В этом случае вы получите единовременную выплату подоходного налога за период.

Документы для удержания потребуются те же, только декларация 3-НДФЛ. В налоговую сдают только копии, кроме справки 2-НДФЛ, предъявляются оригиналы.

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ: форма, пример заполнения.

В декларации должна быть указана информация о ранее полученных отчислениях и переведенной сумме с предыдущего налогового периода.

Как правило, этот способ продлевается на 3 месяца, после проверки документации средства переводятся на указанный счет. Возможно, налоговая служба запросит разъяснения по некоторым деталям, если будут обнаружены несоответствия.

Особенности получения многократного вычета

Узнав, можно ли получить налоговый вычет при повторной покупке квартиры, стоит немного рассказать о некоторых тонкостях.

При покупке второго жилья

Закон может оформить вычет только в течение 3 лет с момента регистрации прав. Перед подачей заявки новый домовладелец должен заплатить налоги при покупке второй квартиры. Если вы намерены вернуть подоходный налог сразу после совершения сделки, налог необходимо уплатить до конца отчетного периода — 30 апреля следующего года.

Пример 3. Никонорова Н.И в 2012 году инвестировала в недвижимость. Стоимость контракта — 1,5 миллиона рублей. В 2013 году он подал заявление в налоговую инспекцию. В 2016 году гражданин купил еще одну квартиру за 1,5 миллиона рублей. Можно ли получить 13 процентов от покупки квартиры для нее во второй раз и каков размер компенсации?

1 500 000 * 13% = 195 000 руб. — сумма компенсации, причитающейся по расходам в 2012 году. За вторую квартиру Никоноров Н.И ничего не получит, так как до 2014 года можно было вернуть средства единственный раз в его жизни, и она использовала это право.

Пример 4. Никонорова Н.И инвестировала в недвижимость в 2014 году. Стоимость договора 1,5 млн руб. В 2016 году гражданин купил еще одну квартиру за 1,5 миллиона рублей. Разберемся, в таком случае можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры во второй раз и каков размер его компенсации?

1 500 000 * 13% = 195 000 руб. — сумма компенсации по расходам, подлежащая выплате в 2014 году.

Никонорова Н.И может снова подать заявление о вычете, согласно правилам, действующим с 2014 года, и оформить оставшиеся 65 000 рублей. В целом выгода составит 260 000 руб.

При покупке в ипотеку

Особенность доходности в условиях банковской ссуды заключается в увеличении суммы для расчета суммы удержания суммы процентов, уплаченных по ссуде.

Пример 5. Петров И.С стал владельцем квартиры в 2015 году, стоимость жилья 3 млн, половина суммы — переплата за 10 лет по кредиту. В 2016 году купил еще один дом в кредит, здесь проценты банка были уже 3 миллиона при стоимости квартиры 6 миллионов и сроком на 15 лет. До сих пор он еще не получил возврата налога на имущество. Если покупка второй квартиры была произведена через ипотеку, как выгоднее вернуть налоговый вычет?

Вычет за 2015 год будет для Петрова И.С. 2 000 000 * 13% + 1 500 000 * 13% = 260 000 + 195 000 = 455 000 руб.

Вычет за 2016 год = 2000000 * 13% + 3000000 * 13% = 260000 + 390000 = 650000 руб.

В случае ипотеки вы должны вернуть деньги только один раз. Очевидно, что превышение процентов по второй квартире больше и он получит больше средств.

Если купил супруг

Если квартиру купил супруг (а), вычет может быть распределен по заявке в любой пропорции. Согласно семейному кодексу, в браке участвуют две стороны.

Скачать заявление о распределении налогового вычета между супругами: бланк, образец.

Пример 6. Супруги Вероника и Андрей Егоровы купили квартиру, которая по всем документам принадлежит Андрею. Однако он уже применил право на компенсацию. Цена жилья — 2 млн. Супруги подготовили произвольное заявление, в котором указали, что для Вероники доля вычета составляет 100%, для Андрея — 0%. Таким образом, жена получила полную компенсацию за квартиру мужа.

Если стоимость в контракте равна или превышает четыре миллиона рублей, и если ни один из супругов не использовал свою возможность для получения преимущества, однозначным ощутимым преимуществом будет распределение удержания пополам. Тогда каждый получит 260 000 рублей, и, безусловно, только один из супругов увеличит свой доход на эту сумму. Даже если один из них не может воспользоваться этим правом в данный момент, оно останется у него в будущем.

Пример 7: Иванов Денис купил дом за 6 миллионов рублей. Несмотря на то, что супруга находилась в декретном отпуске и не облагалась налогом, ее муж попросил вычет, указав в заявлении: его жена — 50%, а он тоже 50%. По возвращении он получит максимальную компенсацию в течение одного года, а его жена воспользуется своим правом после получения налогооблагаемого дохода.

Когда не получится вернуть налог повторно?

Если первая покупка была совершена до 2014 года, и возврат уже был произведен, запросить вычет еще раз будет невозможно. Поскольку порядок использования компенсации определяется годом возникновения права. В 2012 году вернули 150 тысяч — все, остальная сумма заканчивается.

Если дата приобретения недвижимости наступает после 2014 года, можно ходатайствовать о возмещении расходов на недвижимое имущество столько раз, сколько компенсация равна 260 000 руб.

Надеемся, мы очень четко ответили, можно ли получить налоговый вычет при покупке второй квартиры.