Налоговый вычет страхование жизни

Удержание налога на страхование жизни

Многие граждане России, взявшие жилищный кредит, уже получили налоговый вычет по ипотечному страхованию жизни. Для тех, кто еще не знает такой возможности, мы сразу расскажем об этом. Что это за вычет? Кому и когда это можно предоставить? Сколько на этом можно сэкономить: все подробности в этом обзоре.

Налоговый вычет. Как это работает

Начнем с основ. Есть налоги, которые рассчитываются как процент от налоговой базы. Такой базой для разных налогов могут быть: сумма дохода, продаж и другие показатели.

Для обычных граждан (физических лиц) основным налогом является всем известный НДФЛ (). Долгие годы его размер составлял 13% от налоговой базы — суммы дохода физического лица (). Но Налоговый кодекс (НК) РФ предусматривает уменьшение налогов на размер отчислений. Налог рассчитывается как 13% от дохода человека за вычетом соответствующих вычетов. Налоговый кодекс определяет стандартные, социальные и другие отчисления.

Например, в определении социальных отчислений есть также налоговый вычет по ипотеке по страхованию жизни. Данный вид компенсации (возмещения) расходов заемщика направлен на частичное облегчение его финансового бремени, на возврат налога на ипотечное страхование жизни. Ему приходится платить большие деньги, начиная с затрат на получение кредита (независимая оценка, оплата услуг агента по недвижимости, обязательное страхование и многое другое), а затем ежемесячные платежи в течение многих лет.

государству и банку выгодно застраховать свою жизнь ипотечному заемщику, но этот вид страхования при ипотеке не требуется (). В целях стимулирования заемщика к заключению договора страхования добровольного страхования жизни предусмотрен налоговый вычет для тех, кто заключил такой договор со страховщиком с начала 2015 года.

Что это дает заемщику? Верните часть своих премиальных средств. Кроме того, он обеспечивает себе жизнь, которую в случае неблагоприятного развития событий может материально поддержать.

Социальные налоговые вычеты

Здесь вы можете найти информацию о размере социальных налоговых отчислений по налогу на прибыль в Беларуси.

В 2021 году социальные налоговые вычеты предоставляются в следующих размерах:

  • в размере, уплаченном гражданином в течение календарного года за обучение (его, близких родственников Родители (усыновители), детей (в том числе приемных), братьев и сестер, дедушки, бабушки, внуков, прадеда, прабабушки, правнуков) , супруги или подчиненные, включая бывших стационарных пациентов), включенные в сумму, уплаченную в счет погашения ссуд и ссуд Включая проценты по ним, за исключением процентов, уплаченных за несвоевременное погашение (погашение) ссуд, полученных ссуд и (или) с задержкой выплаты процентов по ссудам , ссуды на такое обучение (налоговый вычет за платное обучение); [*] пункт 1.1 статьи 210 Налогового кодекса Республики Беларусь
  • в размере страховых взносов, уплаченных гражданином в течение календарного года по договору добровольного страхования жизни и дополнительной пенсии, а также по договору добровольного страхования медицинских расходов (в отношении себя, близких родственников Родители (усыновители), дети (в том числе приемные дети), родственники, братья и сестры, дедушка, бабушка, внуки, прадед, прабабушка, правнуки, супруги или больные, включая бывших сокамерников (налоговый вычет по страховке). [*] Пункт 1.2. Статья 210 Налогового кодекса Республики Беларусь
  • Справочно:

    Социальный налоговый вычет за платное образование предоставляется только в случае: [∗] пункта 1.1 статьи 200 Налогового кодекса Республики Беларусь

  • обучение проходит в белорусском образовательном учреждении;
  • учащийся получает первую среднюю школу, первую среднюю специальную школу или первое профессиональное образование;
  • кредит на обучение получен в белорусском банке, кредит получен от белорусских организаций и индивидуальных предпринимателей.
  • Удержание социального налога на страхование предоставляется только в случае: [*] пункта 1.2 статьи 200 Налогового кодекса Республики Беларусь

  • страхование осуществляется в белорусских страховых организациях;
  • договор добровольного страхования жизни и дополнительной пенсии на срок не менее 3 лет.
  • Предусмотрено удержание социального налога: [*] пункт 2 статьи 200 Налогового кодекса Республики Беларусь

  • по основному месту работы (служба, учеба) — по отношению к доходу, полученному по основному месту работы (служба, учеба);
  • агентство по доходам на момент подачи налоговой декларации в конце налогового периода — в отношении прочего налогооблагаемого дохода.
  • Кому вернут часть затрат по страховке

    Давайте разберемся подробно, кто и на каких условиях может воспользоваться вычетом по ипотечному страхованию жизни налогоплательщику.

    Прежде всего, от характеристик договора со страховщиком:

  • договор заключается только со страховой компанией, уполномоченной на данный вид услуг;
  • срок контракта — пять лет;
  • будут учитываться только взносы, уплаченные с января 2015 года (когда возникло право на такое возмещение);
  • страхуется жизнь клиента (достижение определенного возраста);
  • взносы выплачиваются только из личных средств клиента;
  • в договоре страхования указывается выгодоприобретатель (получатель страхового возмещения при наступлении страхового случая). Чтобы получить налоговый вычет по ипотечному страхованию жизни, заемщик должен быть зарегистрирован как бенефициар (или его ближайшие родственники, включая предыдущее и следующее поколение).
  • Социальный вычет по НДФЛ

    Статья 219 Налогового кодекса Российской Федерации позволяет лицам, имеющим статус налоговых резидентов Российской Федерации, уменьшать свои доходы, облагаемые налогом по ставке 13%, посредством социальных отчислений, которые:

  • составляют основную налоговую базу по смыслу пункта 3 статьи 210 Налогового кодекса Российской Федерации;
  • полученные от продажи недвижимого имущества или его долей, за исключением ценных бумаг;
  • равной рыночной стоимости полученного в дар имущества, за исключением ценных бумаг;
  • они равны страховым выплатам, полученным по договорам страхования или пенсионного обеспечения.
  • Одним из видов вычетов по п.4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ является размер взносов, уплаченных физическим лицом в течение года по договорам добровольного страхования жизни, заключенным на срок не менее пяти лет. Человек имеет право получить вычет, если он уплатил эти взносы за свой счет. В этом случае выгодоприобретателем по договорам может быть не только плательщик взносов, но и супруг, даже вдовец или вдовец, родители, усыновители, дети (также усыновленные и госпитализированные).

    О размере вычета

    Давайте посмотрим на некоторые ограничения, накладываемые кодом. Хотя он рассчитывается в размере 13% от фактически уплаченных страховых взносов, заемщик не всегда получает полную сумму.

    Удержание налога на страхование жизни

    Первое ограничение

    … Есть максимальная сумма уплачиваемых взносов, из которой можно взять 13%, по закону это 120 тысяч рублей (). Если годовая сумма страховых взносов оказывается выше установленного лимита, это указывается в заявлении, а размер удержания рассчитывается только от 120 000 рублей. 13% от этого лимита составит 15 600 рублей.

    Второе ограничение

    … Налогоплательщик может получить эту сумму вычета только в том случае, если подоходный налог с населения был уплачен (удержан) в той же или большей сумме.

    Вот два примера.

    Пример первый, 2021 год — налоговый период.

    Заемщик Иванов заключил договор страхования на 6 лет. За весь год он уплатил 110 000 рублей страховых взносов. Его зарплата в том же году составляла 400 000 рублей, из которых он уплатил подоходный налог в размере 50 000 рублей. Возврат НДФЛ по страхованию жизни по ипотеке (вычету) с Иванова составит 110 000 х 13% = 14 300 руб.

    Иванов получит эту сумму, так как размер годового вычета 14 300 рублей не превышает уплаченного за тот же период налога в размере 50 000 рублей.

    Пример второй.

    Заемщик Сидоров с 8-летним контрактом уплатил 200 000 рублей страховых взносов за текущий год. Заработная плата за этот год составила 755 тысяч рублей, удержан подоходный налог в размере 70 тысяч рублей. Возврат налога на жизнь по ипотеке 13% от 200 000 — 26 000 руб. С учетом ограничений по размеру уплачиваемых для расчета взносов 13% будут взяты только от 120 000 руб. Таким образом, на вычет будет предусмотрено только 15 600 рублей.

    Важный. В лимит страховых расходов в размере 120 000 рублей могут входить не только расходы на страхование, но и расходы на медицинские услуги, приобретение лекарств, обучение и другие виды, указанные в статье 219.

    Рассмотрим два варианта получения вычета.

    НДФЛ при расторжении договора

    Подоходный налог с населения также включает доход, равный сумме взносов, уплаченных лицом с расторгнутым договором страхования за каждый календарный год, в котором оно имело право на социальный вычет. Если лицо не получало вычет по НДФЛ, то платить налог с его доходов, равный сумме уплаченных взносов, не нужно (письмо Минфина России от 13.11.2019 № 03 — 04-05 / 87638).

    Подтверждение получения им социального вычета лицо может с помощью справки налоговой инспекции, оформленной по бланку приказа ФНС России от 13 июля 2016 г. ММВ-7-11 / [email protected] в Рекомендациях письмом ФНС России от 19 мая 2008 г. ШС-6-3 / [email protected], а именно:

  • письменное заявление;
  • копия договора со страховой компанией;
  • платежные документы для уплаты взносов по договору.
  • При отсутствии справки из инспекции страховая компания обязана удерживать НДФЛ с дохода, равного сумме уплаченных ей взносов по расторгнутому договору добровольного страхования жизни на срок не менее пяти лет.

    Способ 1. Идем в налоговую инспекцию

    Пишем заявление о том, что хотим вернуть налоги на ипотечное страхование жизни и предоставить оригиналы и копии документов. Также мы заполняем декларацию за каждый год, которая будет учтена при оплате.

    Заявление рассматривается в течение трех месяцев. Кроме того, в течение одного месяца необходимо выплатить рассчитанную сумму удержания.

    Что предоставить в ФНС

    Вам нужно будет представить:

  • российский паспорт заявителя налогоплательщика;
  • выписки 3-НДФЛ за необходимые годы;
  • справки из бухгалтерии по месту работы в виде удержания налога с доходов заявителя за один или несколько лет (либо справки от ИП);
  • финансовые документы об оплате страховки, обычно это чеки, квитанции;
  • договор страхования жизни (и его копию;
  • копия (действующей) лицензии от страховщика.
  • Вы можете прийти лично или отправить заказным письмом.

    вы можете запросить вычет онлайн. Для этого вам необходимо зарегистрироваться на сайте госуслуг, а также пройти процедуру подтверждения личности на этом сайте.

    Затем зайдите на сайт налоговой инспекции в личном кабинете, отправьте с него электронные документы. Для того, чтобы они были подписаны налогоплательщиком и имели юридическую силу, необходимо будет оформить электронную подпись.

    Вы можете запросить вычет через NI только в конце текущего года с оплаченной страховкой и предоставлением декларации в форме 3-НДФЛ.

    Способ 2. Порядок оформления вычета на своей работе

    налог на страхование жизни по ипотеке можно вернуть раньше, в том же году, когда была выплачена страховка. Это можно сделать на вашем официальном месте работы через вашего работодателя, но вы должны предоставить разрешение налоговой инспекции.

    вы можете подтвердить свое право на получение данного вычета из НИ, подав письменное заявление в ФНС с необходимым пакетом документов.

    В течение одного месяца NI выдает разрешение (уведомление) на право удержания, которое подается в бухгалтерию компании вместе с заявлением о возврате налога (удержании).

    Что предъявляют в НИ для получения вычета

    В первую очередь о том, что потребуют налоговые органы. Это тот же пакет документов, что указан выше, но не обязательно предоставлять справки в виде 2- и 3-НДФЛ.

    Как происходит возмещение налога на страхование жизни по ипотеке в компании? Бухгалтерия компании, начиная со следующего месяца после получения заявления, не удерживает налог с заработной платы работника до тех пор, пока сумма удержания не будет полностью компенсирована.

    Почему могут отказать в возмещении налога

    Налоговые органы часто отказывают в получении вычета, обычно из-за несоблюдения условий возврата.

    Рассмотрим основные причины отказа и возможность разрешения ситуации.

    Чаще всего не выполняются требования статьи 219, например:

  • срок контракта менее 5 лет;
  • получатель — банк;
  • предмет страхования — жизнь заемщика или его семьи — четко не указан, вычет не распространяется на страхование от несчастных случаев и медицинское страхование;
  • у страховщика на данный момент недействительная лицензия и др.
  • Совет: попробуйте пересмотреть договор, сменить страховщика.

    Для получения вычета при заключении договора комплексного страхования по нескольким видам страхования необходимо получить справку от страховой компании с распределением сумм по каждому виду.

    Две причины отказа по срокам

    Налоговый вычет по ипотечному страхованию жизни начинается в январе 2015 года. Отсюда сразу понятно, почему в вычете будет отказано до 2015 года. Сам договор мог быть оговорен в предыдущие годы, но вычет будет предусмотрен только для страховые взносы уплачиваются с 2015 года.

    Второй момент. В том же налоговом кодексе установлен срок исковой давности для социальных отчислений — 3 года. Налогоплательщик текущего года может потребовать вычет за предыдущие три года. Если в течение этих периодов подоходный налог с населения не удерживался, или если требуется удержание за периоды, выходящие за рамки срока давности, последует отказ.

    Другие причины отказа от удержания:

  • отсутствие официальной работы, белая заработная плата, с которой удерживается подоходный налог;
  • отсутствие российского гражданства;
  • оплата жилья — не из личных или заемных средств, а финансируется с помощью государства, работодателя, спонсоров.
  • Популярный отзыв: условия получения вычета по страхованию жизни по ипотеке вполне приемлемы, при заключении правильного договора страхования и официальной зарплаты вполне возможно. А деньги, как известно, никогда не бывают лишними.

    Проголосуйте за автора

    (
    1 оценок, среднее: 5,00 из 5)
    Поделиться в социальных сетях

    Автор:

    Ипотечный специалист Мария Юрьевна Сохан

    Дата публикации 1 ноября 2019 г. 2 ноября 2019 г

    Если дата соглашения раньше указанной даты

    Трансформация законодательства произошла только в январе 2015 года. А как быть с людьми, подписавшими соглашение ранее.

    По мнению Федеральной налоговой службы, люди имеют право претендовать на пособие при наличии следующих причин:

  • договор действует более 5 лет;
  • приложение разрешено только для платежей, произведенных с 2015 года, но не ранее.
  • Светлакова в 2013 году заключила договор страхования жизни на 8 лет. После внесения изменений она стала требовать возврата части средств, и ей не отказали.

    Рейтинг
    ( Пока оценок нет )
    Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
    Правосудие в Российской Федерации - юридические проблемы и их решения
    Добавить комментарий

    ;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: