Необходимый список документов на возврат подоходного налога при покупке квартиры – когда и какие справки подавать в налоговую и работодателю?

Законодательством предусмотрены значительные налоговые льготы для получения вычета (недвижимого имущества), выплачиваемого гражданам при покупке жилья. Для его оформления необходимо знать, какие документы необходимы для возврата 13% от суммы покупки. В статье указаны основные правила и нюансы ее подачи для налогового вычета.

В пределах размера отчислений по социальному налогу, установленных статьей 219 настоящего Кодекса, и налоговых вычетов по налогу на имущество, установленных статьей 220 настоящего Кодекса, законодательные органы (представительства) субъектов Российской Федерации могут устанавливать иные размеры налоговых льгот отчисления с учетом их региональных особенностей.

Есть два варианта, куда предъявить карту для вычета при покупке дома:

  1. Через местное отделение Федеральной налоговой службы по месту прописки и проживания собственника купленной квартиры.
  2. Через работодателя, на которого владелец работает полный рабочий день, с оформлением трудового договора.

Ниже мы рассмотрим, когда можно оформить вычет при покупке квартиры через ФНС и работодателя.

Сроки подачи документов на налоговый вычет при покупке квартиры зависят от выбора одного из двух вариантов. В первом случае регистрация происходит через год после покупки дома, то есть в налоговом периоде после покупки квартиры.

Следующий налоговый период для регистрации 13% от покупки квартиры завершается 30 апреля текущего календарного года.

В перечень документов для налоговой декларации о покупке квартиры необходимо включить заявление от собственника и налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

Итак, когда вы можете требовать 13% при покупке дома через работодателя? В этом случае не нужно ждать прохождения года, и вы можете произвести вычет сразу через работодателя, получив от Росреестра документы о регистрации сделки с недвижимостью. Помимо сокращения срока подачи документов на возврат налога при покупке квартиры, нет необходимости заполнять и подавать декларацию 3-НДФЛ.

Какие нужны документы для возврата 13 процентов с покупки квартиры?

Сделку с недвижимостью необходимо зарегистрировать в кадастровой палате или многофункциональном центре (МФЦ) по месту нахождения объекта недвижимости. Регистрация регулируется положениями Федерального закона от 28.07.2012 г. 218-ФЗ от 13.07.15 и статья 131 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Согласно указанным источникам, собственник получает пакет документов для налоговой декларации о покупке жилья, которую необходимо подать в ФНС.

В Агентство по доходам представляются следующие документы:

  1. Гражданско-правовой договор купли-продажи квартиры, заверенный Росреестром. Это основной документ, который устанавливает право людей на получение законных 13%.
  2. Свидетельство о праве собственности на квартиру, выданное Росреестром при регистрации.

допускается удостоверение сделки с недвижимым имуществом в нотариальной конторе, имеющей аналогичные полномочия с удостоверением Росреестра.

К этому списку документов прилагаются:

  • заявление собственника;
  • квитанция или банковская квитанция об уплате денег;
  • гражданский паспорт заявителя.
  • Полный список перечисленных работ должен быть представлен в виде оригиналов и фотокопий.

    Теперь узнаем, какие документы нужны, если регистрация проходит в налоговой. Дополнительно предоставляются оригиналы:

  • справки бухгалтерии по месту работы по форме 2-НДФЛ;
  • заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
  • Форма справки о доходах 2-НДФЛ: форма, образец заполнения.

    Перечень документов, необходимых для возврата налога на прибыль при покупке квартиры: когда и какие справки предъявлять в налоговую инспекцию и работодателю?

    Пример заполнения справки о доходах по форме 2-НДФЛ

    Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ: форма, пример заполнения.

    Перечень документов, необходимых для возврата налога на прибыль при покупке квартиры: когда и какие справки предъявлять в налоговую инспекцию и работодателю?

    Это пример заполнения декларации по форме 3-НДФЛ

    Личное получение вычета

    Поговорим подробнее о том, какие документы нужны для получения 13% при покупке жилья и как оформить пособие через ФНС.

    В этом случае вам необходимо обратиться в УФНС в течение установленного законом налогового периода для подачи декларации 3-НДФЛ. Заполните налоговую декларацию и приложите список документов, перечисленных выше.

    Документы представлены в виде приложения к заявлению о расчете ранее удержанной налоговой декларации. При подаче 3-НДФЛ заявление может быть составлено в произвольной форме, требуется рукописный ввод, с заверенной личной подписью. Также допускается оформление на бланке установленного образца, полученном в налоговом органе.

    В основном инспекционные службы предлагают образцы для заполнения заявлений.

    Также для вычета налогов не составит труда заполнить его самостоятельно на примере ниже:

    1. В правом верхнем углу находится «заголовок» документа с указанием фамилии, инициалов и должности уполномоченного лица, которому подается заявление.
    2. Дополнительная информация указывается в последовательности:
    3. наименование налогового органа;
    4. фамилия и инициалы заявителя;
    5. номер ИНН;
    6. домашний адрес;
    7. телефон для обратной связи;
    8. адрес электронной почты.
    9. Название документа «Заявка» указывается в центре листа. Основной текст располагается под названием документа.

    Основной текст возмещения НДФЛ можно сформулировать так: «В силу п. 6 ст. 78 НК РФ прошу вернуть налоговый вычет из переплаченной мною суммы, удержанной из заработной платы в 2014 году, в виде НДФЛ. Прошу учесть то, что я приобрел у гр. Боева В.М. Трехкомнатная квартира».

    Основное текстовое поле для декларации НДФЛ должно быть предусмотрено в приложении, состоящем из представленного списка ценных бумаг для возврата 13 процентов от покупки.

    Ниже указаны дата и подпись, а также реквизиты лицевого счета или банковской карты, на которую будут переведены средства.

    Скачать заявление на налоговый вычет при покупке квартиры: форма, заполнение образца.

    Перечень документов, необходимых для возврата налога на прибыль при покупке квартиры: когда и какие справки предъявлять в налоговую инспекцию и работодателю?

    Пример заполнения заявления на налоговый вычет

    Оформление через работодателя

    Кроме того, мы подробнее узнаем, какие документы нужны для получения 13% через работодателя.

    В этом случае при возврате налога вам нужно будет написать две декларации:

  • в Управление Федеральной налоговой службы;
  • работодатель.
  • Заявление о подаче 13% декларации в ФНС оформляется аналогично представленному выше. Но после основной части необходимо указать: «Прошу разрешения на получение налогового вычета с суммы, начисленной с заработной платы». Здесь же указано место работы соискателя. Нет никаких требований.

    После рассмотрения документов в налоговой инспекции о возврате 13% от налогового органа заявителю выдается официальное разрешение на получение вычета от работодателя. Этот документ прилагается к заявке, подаваемой в организацию. Пишется на имя руководителя предприятия в произвольной форме, соответствующей документам данного типа «от руки». «Заголовок» указывает:

  • ИМЯ И ФАМИЛИЯ и должность руководителя;
  • ИМЯ И ФАМИЛИЯ и должность заявителя;
  • домашний адрес, телефон.
  • После названия документа в основной части написан примерный текст: «На основании приказа ФНС по Исилькульскому району Омской области, зарегистрированного за № 56, выданного 29 декабря, 2014, прошу предоставить мне налоговые вычеты, ранее удержанные из доходов физических лиц при покупке квартиры у Боевой В.М на основании гражданско-правового договора».

    В конце заявки также проставляется собственноручная подпись с расшифровкой фамилии.

    Заявление работодателю о предоставлении удержания: бланк, образец.

    Перечень документов, необходимых для возврата налога на прибыль при покупке квартиры: когда и какие справки предъявлять в налоговую инспекцию и работодателю?

    Примерный пример заполнения заявления работодателю о вычете НДФЛ

    Работодатель не обязан подавать документы на покупку квартиры, но в заявлении должны быть отражены детали договора купли-продажи недвижимости.

    Выяснив все необходимое для возврата подоходного налога при покупке дома, следует поговорить о дополнительных справках и документах.

    В каких случаях потребуется расписка?

    Также продумайте, какие документы необходимы для подтверждения денежного перевода. Сначала предъявляется платежный документ, подтверждающий согласие сторон.

    Если покупатель и продавец использовали сейф, это будет стандартный платежный документ, полученный в банке.

    В случае личного перечисления денег покупателем необходимо оформить квитанцию ​​и передать ее продавцу. Получив эту квитанцию, заявитель просит налоговый орган зарегистрировать декларацию о праве собственности.

    К квитанции предъявляются соответствующие требования:

  • рукописный;
  • сумма платежа указывается цифрами и буквами;
  • указанная сумма совпадает с суммой контракта;
  • сведения о сторонах совпадают с данными в договоре и паспорте;
  • дата и личная подпись ставятся с расшифровкой.
  • Желательно нотариально заверить подписи сторон и факт передачи денег.

    Квитанция о покупке квартиры с уплатой налога 13%: бланк, образец.

    Перечень документов, необходимых для возврата налога на прибыль при покупке квартиры: когда и какие справки предъявлять в налоговую инспекцию и работодателю?

    Примерный пример заполнения квитанции о получении залога при покупке квартиры для удержания налога

    Нюансы оформления вычета

    В некоторых случаях возникают специфические проблемы с регистрацией, о которых нужно знать при покупке квартиры и регистрации для получения налоговой льготы.

    Покупка готового объекта недвижимости

    Такой способ покупки дома считается традиционным. При регистрации недвижимости нужно обращать внимание на следующие моменты.

    Помимо основного договора, который сейчас находится на регистрации, составляется предварительный договор купли-продажи, в котором предусмотрена оплата задатка.

    Поэтому при оформлении квитанции рекомендуется действовать следующим образом:

  • вернуть квитанцию ​​при получении предоплаты;
  • получить квитанцию ​​на полную стоимость;
  • нотариально удостоверить его подлинность.
  • Если квартира куплена в новостройке, 13% можно будет освободить только после получения свидетельства о праве собственности. В этом случае налоговым периодом приобретения считается время с момента регистрации акта ввода объекта в эксплуатацию.

    Покупка квартиры на этапе строительства

    Узнаем, какие документы нужны для возврата налога после покупки квартиры для DDU. Если полная стоимость жилья была оплачена в соответствии с соглашением о долевом участии (DSA), вычет разрешен на основании этого соглашения, но до момента ввода жилья в эксплуатацию.

    Платежный документ — это квитанция о переводе денег застройщику в размере, требуемом DDU. То же самое касается покупки квартиры с договором передачи, но здесь платежным документом будет квитанция о переводе денег получателю.

    Отделка квартиры

    Деньги, потраченные на ремонт, учитываются отдельно, в учете затрат на стройматериалы или квитанции об оплате с подрядчиком за ремонтные работы по договору оказания услуг.

    Оформление ипотеки

    Также следует знать, какие документы необходимы для вычета имущества при покупке квартиры по ипотеке.

    При покупке жилья в ипотеку налоговый орган обязан предоставить заверенный Росреестром договор купли-продажи недвижимости, а также договор займа.

    В этом случае появляются дополнительные налоговые льготы в виде 13% от уплаченной процентной ставки, но с суммы, не превышающей 1 млн руб.

    Покупка квартиры на несколько собственников

    Если акции не распределяются между владельцами, по умолчанию налоговый вычет распределяется совместно в равной пропорции при условии подтверждения денежного вложения полученной выручкой.

    За исключением случаев, когда совладельцы являются членами одной семьи. Здесь, согласно статье 35 Семейного кодекса, перераспределение удержания допускается по усмотрению супругов. Для этого нужно написать соответствующее заявление.

    СК РФ, статья 35. Владение, пользование и распоряжение общим имуществом супругов

    1. Владение, пользование и распоряжение общим имуществом супругов осуществляются с обоюдного согласия супругов.
    2. Когда один из супругов заключает сделку по отчуждению общего имущества супругов, предполагается, что он действует с согласия другого супруга.

      Сделка, заключенная одним из супругов в распоряжении общего имущества супругов, может быть признана судьей недействительной за отсутствием согласия другого супруга только по его просьбе и только в случаях, когда доказано, что другая сторона совершила сделку транзакция знала или должна была знать, что другой супруг не согласен завершить эту транзакцию.

    3. Для совершения одним из супругов продажи имущества, права которого подлежат государственной регистрации, операции, для которой законом установлена ​​обязательная нотариальная форма, или операции, подлежащей обязательной государственной регистрации, необходимо получить согласие, заверенное другим супруг.

    Супруг, чье заверенное согласие на выполнение указанной сделки не было получено, имеет право потребовать признать сделку недействительной в суде в течение одного года со дня, когда он узнал или должен был узнать о сделке.

    Скачать заявление о распределении вычета по налогу на имущество между супругами: бланк, образец.

    Перечень документов, необходимых для возврата налога на прибыль при покупке квартиры: когда и какие справки предъявлять в налоговую инспекцию и работодателю?

    Пример заявления о распределении вычета по налогу на имущество между супругами

    При регистрации товарищества вычет равен сумме доли права, которую получил каждый совладелец. При этом допускается выдача 13 процентов независимо друг от друга, в разное время.

    Если собственник – несовершеннолетний ребенок

    Сделки с недвижимым имуществом несовершеннолетних детей могут совершать их законные представители. Они есть:

  • родители или приемные родители;
  • опекуны;
  • орган опеки и попечительства.
  • Право на вычет принадлежит тем, кто вложил свои средства в покупку недвижимости, что подтверждается полученной квитанцией.

    также необходимо предоставить необходимые документы для возврата НДФЛ при покупке квартиры:

    1. Документ, подтверждающий полномочия законного представителя. Например, свидетельство о рождении ребенка или документы органов опеки и попечительства.
    2. Квитанция (квитанция) об уплате денежных средств, выданная на имя лица, выполняющего функции представителя.

    Уполномоченный представитель должен сначала получить налоговую льготу, которой он раньше не пользовался, при регистрации собственности на себя. Если вычет не получен — по достижении 18 лет ребенок сможет получить его сам.

    Получение вычета родителем не отменяет последующее право ребенка на налоговые льготы в отношении других приобретенных активов.

    Если собственник – пенсионер

    Пенсионеры не являются налогоплательщиками Российской Федерации, поэтому данная налоговая льгота на них не распространяется.

    Исключение составляют люди пенсионного возраста, которые продолжают работать официально, получая заработную плату не ниже минимальной заработной платы (минимальной заработной платы). Эти граждане обращаются в налоговый орган или к работодателю в целом. Перечень документов для получения налогового вычета при покупке квартиры стандартный.

    Также в их сторону сдвиг налогового периода три года назад. Если пенсионер проработал в этот период, он имеет право на получение налогового вычета при покупке квартиры в размере, не превышающем уплаты налога на данном этапе.

    Если собственник – инвалид

    Лица, вышедшие на пенсию по причине нетрудоспособности по инвалидности, также не являются налогоплательщиками. В этом случае допускается восстановление налогового периода — трехлетней давности или для последующих налоговых периодов, когда гражданин начинает работать, остается в состоянии инвалидности или аннулирует данный вид социального обеспечения.

    Срок давности для получения вычета при покупке квартиры отсутствует. Квитанцию ​​о возврате имущества можно восстановить в любой момент, когда собственник продолжает (начинает) платить НДФЛ.

    Подача декларации за третьих лиц

    Только домовладелец, который участвовал в его приобретении в рамках сделки с недвижимостью, предусмотренной в контракте, может продолжить вычет. А также — человек, вложивший в покупку собственные деньги.

    Давайте выясним, какие ценные бумаги нужны, чтобы вернуть инвестору 13% от покупки квартиры. Инвестор покупки может потребовать вычет только для себя, если:

  • предоставление конкретного запроса от собственника;
  • наличие судебного решения.
  • Если представитель действует в интересах собственника, он может заказать возврат имущества в пользу покупателя имущества, собрав необходимую документацию, подав заявку и заполнив декларацию. В этом случае на основании письма ФНС России от 17.05.2012 г. ED-4-3 / 8135, потребуется нотариально заверенная доверенность на представителя, выданная собственником квартиры.

    Скачать доверенность на налоговый вычет.

    Повторный возврат

    Если собственник ранее получал вычет, но все еще имеет ресурс, который он вправе использовать для покупки квартиры, это обстоятельство необходимо указать в заявлении, поданном в налоговый орган.

    В приложении нет необходимости предоставлять расчеты. Сама проверка проверит допустимость и соразмерность возмещения.

    Требуется ли удостоверение документов и заявлений?

    Заявление должно быть заверено личной подписью владельца. Никакой другой сертификации не требуется.

    Поданное заявление заверяется уполномоченным лицом, ответственным за выполнение процедуры: руководителем управления ФНС или работодателем, после чего оно вступает в силу.

    Договор купли-продажи заверяется нотариально или Росреестром. Квитанция о получении денег подписывается сторонами договора и допускает нотариальное заверение.

    Налоговое свидетельство бухгалтерского учета по форме 2-НДФЛ является официальным документом. Его должны подписать главный бухгалтер и руководитель организации. Справки надзорных органов заверяются главой местного отделения.

    Остальные документы, необходимые для оформления налогового вычета на покупку квартиры, представленные в виде ксерокопий, заверяются непосредственно при приемке налоговым инспектором с одновременным предъявлением их оригиналов.

    В статье показано, какая документация нужна для налогового вычета при покупке квартиры, основные положения, которые сопровождают оформление декларации о праве собственности, соразмерности уплаченного налога и стоимости недвижимости. Также учитываются нюансы, влияющие на эту процедуру.

    Рейтинг
    ( Пока оценок нет )
    Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
    Правосудие в Российской Федерации - юридические проблемы и их решения
    Добавить комментарий

    ;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: