Нужно ли платить госпошлину на наследство?

При переходе в наследство граждане проходят различные процедуры. Процесс получения права собственности на имущество умершего родственника связан с определенными расходами — они требуются оформлением документов и регистрацией собственности. Кроме того, в случае правопреемства должен быть задействован нотариус, услуги которого являются платными. Какую сумму налога должны платить правопреемники при приобретении прав, уплачивается ли налог на наследство и чем он отличается от государственного налога на наследство?

Нужно ли платить налог

В 2005 году были внесены изменения в российское налоговое законодательство, согласно которым правопреемники освобождались от налогообложения в порядке правопреемства.

Однако наследникам придется заплатить госпошлину, когда они пойдут в нотариальную контору и оформят унаследованное имущество.

Кто обязан осуществлять процедуру

Государственный налог на наследство должен уплачиваться правопреемником, который принимает и получает свою долю собственности.

Если права вступают в права нескольких человек, каждый платит налог самостоятельно при подаче заявления о принятии наследства.

В этом случае выплачиваемая сумма будет рассчитана в зависимости от размера доли.

Необходимые платежи

Госпошлина — это оплата наследника за оказание государственной услуги по любому правовому вопросу. В случае правопреемства этой услугой является выдача свидетельства, подтверждающего права правопреемника.

Получение этого свидетельства производится в нотариальной конторе, поэтому наследнику придется оплатить дополнительные нотариальные сборы.

Также после вступления в наследство у человека могут быть другие расходы, связанные, например, с регистрацией собственности на себя или перерегистрацией транспортного средства.

Кроме того, принятие различных видов собственности может повлечь за собой обязанность платить соответствующие налоги — на недвижимость, транспорт или землю.

Если наследник решит продать недвижимость, он будет обязан уплатить подоходный налог от продажи — 13% от суммы.

Как и когда оплачивать

после смерти наследодателя необходимо совершить визит к нотариусу с заявлением о наследстве и пакетом документов, в который должны быть включены документы о стоимости наследуемого имущества — именно на основании этой документации нотариус рассчитаем госпошлину.

После оплаты сбора специалист приступит к оформлению справки.

Есть ли разница по закону и по завещанию

При расчете госпошлины порядок наследования значения не имеет.

Как при наследовании по закону, так и по завещанию размер арендной платы составляет 0,3% от стоимости имущества для близких родственников и 0,6% для дальних родственников.

В первом случае сумма не может превышать 100 тысяч рублей, во втором — 1 миллион рублей.

По закону очереди будут вызываться по наследству — с первой по восьмую. При отсутствии или отказе родственников от предыдущего распоряжения им разрешается принять наследство.

При наличии воли этим документом устанавливается круг наследников, и другие люди не могут наследовать. Исключение не распространяется на обязательных наследников: несовершеннолетних или детей-инвалидов, находящихся на иждивении наследодателя или супруга-инвалида. Эти люди получат обязательную долю собственности.

Налог нотариусу при вступлении

Помимо уплаты государственной пошлины за выдачу справки в виде процента от стоимости недвижимости, нотариус может также взимать другие платежи за свои услуги.

Таким образом, открытие и оглашение завещательного документа обойдется наследникам в 300 рублей. За удостоверение подлинности подписей нужно будет заплатить 100 рублей, столько же средств нужно заплатить за принятие и заверение завещания, которое было скрыто.

В некоторых случаях нотариус обеспечивает сохранность унаследованных активов, например, проводится инвентаризация активов или депонирование денег в рамках наследства. Это делается на основании обращения заинтересованных лиц — правопреемников, государственных органов, представителей и т.д.

В соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации нотариус может осуществлять операции доверительного управления при выполнении таких функций. Если специалист защищает наследственное имущество, то за эту услугу подлежит уплате госпошлина в размере 600 рублей, для вывода средств на задаток необходимо будет заплатить 1000 рублей.

При оплате нотариального сбора есть свои нюансы. Если действия специалиста осуществляются вне нотариальной конторы, например, при выезде по месту жительства лица, размер выплаты увеличивается в 1,5 раза. Когда в наследство входят два или более наследника, вычеты производятся всеми наследниками.

Есть ли раздел наследуемого имущества в случае развода? Ответ представлен в статье «Как происходит раздел наследства при расторжении брака?».

Здесь вы можете узнать, что не является частью наследства.

Госпошлина на наследство на квартиру

Налог на недвижимость в форме кондоминиума тот же выше 0,3% или 0,6% от ее стоимости, в зависимости от близости семейных отношений.

Если наследник проживал с наследодателем в квадратных метрах, он там был прописан и после смерти продолжал жить в этой квартире, он не обязан платить госпошлину за предоставление свидетельства о праве на наследство. В этой ситуации оплачиваются только услуги нотариальной конторы.

Госпошлина за квартиру рассчитывается как процент от описи, земельной книги или рыночной стоимости жилья: нотариус принимает меньшую стоимость.

Для оформления в суде

Если наследник пропустил шестимесячный срок для вступления в наследство, ему придется обратиться в суд для восстановления срока и доказательства весомости причин и обстоятельств, помешавших своевременному принятию.

Обжалование происходит в порядке подачи иска. В этой ситуации уплачивается госпошлина, которая рассчитывается от стоимости заявки. Стоимость претензии зависит от ее характера: она может принадлежать, не принадлежать или не подлежать оценке.

Если жалоба является собственностью и направлена ​​в суд общей юрисдикции, расчет комиссии производится в процентах или в фиксированной сумме денежных средств:

Если стоимость заявки превышает 1 миллион рублей, то взимается госпошлина в размере 13 200 рублей и 0,5 процента от суммы, превышающей 1 миллион, но естественно сбор не может превышать 60 000 рублей.

Оценка имущества

Оценка имущества для исчисления налога должна производиться по рыночной стоимости имущества на момент смерти наследодателя.

Стоимость автомобилей ориентировочная:

Стоимость земельного участка может быть подтверждена специалистами, организациями и соответствующими государственными органами, которые ведут земельный кадастр и регистрируют права на недвижимое имущество.

Оценка недвижимости, такой как дом, квартира или гараж, производится оценщиками и организациями, которые ведут учет объектов недвижимости в зависимости от их местонахождения. При расчете госпошлины можно брать кадастровую или инвентаризационную стоимость жилья.

Свидетельство и расходы

Государственная пошлина уплачивается за выдачу справки у нотариуса.

Его размер не зависит от стоимости вещей и предметов, входящих в наследство, но они не подлежат регистрации в государственных органах и реестрах — не учитываются.

Регистрация в Росреестре

После принятия недвижимого имущества по наследству необходимо внести денежные средства за новую регистрацию права собственности на него в Росреестре.

Госпошлина для граждан — 2 тысячи рублей, организациям придется заплатить 22 тысячи рублей.

Также есть исключения из размера пошлины:

можно ли отказаться от наследства в пользу другого претендента? Ответ представлен в статье «Как оформить отказ от наследства в пользу другого наследника».

Как устанавливается факт принятия наследства, можно узнать здесь.

Особенности

При оплате госпошлины по наследству необходимо помнить о некоторых нюансах процедуры.

Кто освобожден от обязательной процедуры

Некоторые категории граждан пользуются уплатой государственных налогов. Полностью освобождены от оплаты:

Инвалиды первых двух групп оплачивают половину гонорара.

Лица, которые проживали с наследодателем и унаследовали одну и ту же жилую площадь, и граждане, получившие наследство умершего при исполнении служебных обязанностей, освобождаются от вычетов.

Лица, унаследовавшие денежные вклады, страхование, пенсионные выплаты и доход от защиты авторских прав, несовершеннолетние дети наследодателя и инвалиды также не должны платить госпошлину.

Если претендентов несколько

Если несколько наследников входят в наследство по закону или завещанию, то налог должен уплачиваться каждым из них в виде процента от цены унаследованной доли.

Можно ли уменьшить размер суммы

Если недвижимость имеет инвентарную стоимость, зафиксированную в документации, рекомендуется использовать ее при наследовании — зачастую она намного ниже рыночной.

Законодательная база

Порядок правопреемства регулируется Гражданским кодексом Российской Федерации, но размер государственных налогов и вопросы, связанные с их уплатой, рассматриваются по правилам налогового законодательства, в частности статьями 333.17 и 333.24 Налогового кодекса Российской Федерации.