Образец заявление на вычет в двойном размере

Россияне, находящиеся на иждивении несовершеннолетнего, имеют право на особую налоговую льготу, стандартный вычет. Чтобы иметь право на это пособие, вы должны проживать в стране в течение последних шести месяцев и иметь денежные квитанции, на основании которых рассчитываются тринадцать процентов DFL. Эта возможность предоставляется обоим родителям. Но законодательством предусмотрены случаи, когда россиянин может рассчитывать на двойной налоговый вычет (ст. 218 ГК РФ). Забрать деньги можно как в компании, в которой вы работаете, так и в ближайшем отделении Федеральной налоговой службы.

Пример декларации о двойном удержании

Каждый налогоплательщик, имеющий несовершеннолетних наследников, имеет возможность запросить вычет

Примеры расчётов

Размер разового вычета на первого и второго наследника составляет одна тысяча четыреста рублей, на третьего — три тысячи рублей.

Таблица. Размер пособия зависит от количества несовершеннолетних иждивенцев

Номер заказа Двойной вычет на кровного ребенка, усыновленного ребенка или детей законного супруга, в рублях Возврат двойного налога на усыновленных детей, в рублях
Для первенца две тысячи восемьсот две тысячи восемьсот
Для второго ребенка две тысячи восемьсот две тысячи восемьсот
Для третьего, четвертого, пятого и т.д. шесть тысяч шесть тысяч
Для ребенка, официально признанного инвалидом двадцать четыре тысячи двадцать четыре тысячи

Пример 1. Зайцева В.В двое детей: одному 5 лет, другому 9. Отец погиб в автокатастрофе несколько лет назад, поэтому мать считается единственным родителем. Женщина работает в ОАО «Стройсоюз» и получает зарплату в размере 40 тысяч рублей в месяц, которая облагается налогом по ставке тринадцать процентов. Зайцева получит двойной налоговый вычет на своих детей:

1400 * 2 = 2800 пенсов за одного ребенка

2800 * 2 = 5600p на обоих детей.

Подоходный налог будет удержан из заработка Зайцевой:

(40 000 — 5600) * 13% = 4472 р.

Всего Зайцева заработала:

40000 — 4472 = 35528 р.

Если Зайцева не воспользуется привилегией, гарантированной Налоговым кодексом, компания рассчитает его прибыль следующим образом:

40000 * 1З% = 5200 р.

40 000 — 5200 = 34 800 р.

В результате за счет возврата налогов ежемесячный заработок Зайцевой увеличится на 728 пенсов. (35528 стр. — 34800 стр.). Родитель получит возврат налога только за восемь месяцев, начиная с января. Так как в сентябре его зарплата превысит триста пятьдесят тысяч рублей.

Пример 2. У Орловых есть новорожденный сын и две дочери. Последние — работающие взрослые. Денег Орловы могут получить только для самых маленьких. Поскольку он третий в этой семье, родителю и родителю будет уменьшена налоговая база на три тысячи рублей. Но Орлов ЧП не захотел забирать льготу и написал соответствующее заявление в пользу жены. Таким образом, налоговая база Орловой будет сокращаться на шесть тысяч рублей ежемесячно. Возмещение финансов будет осуществляться до тех пор, пока его заработок не превысит триста пятьдесят тысяч.

Его зарплата составляет 50 000 рублей, поэтому бухгалтерия рассчитает его вычет следующим образом:

(50 000 — 6 000) * 13% = 5720 р.

И на руки он получит

50 000 — 5720 = 44280 р.

Вместо 43 500 (50 000 — 50 000 * 13%)

Разница 780 р.

Пример декларации о двойном удержании

Налоговый кодекс РФ. Выдержки из раздела 218. Стандартные налоговые вычеты

Пример 3. У Михалковых есть общий ребенок Кирилл. Кроме того, у Сергея Петровича Михалкова есть двое наследников от предыдущего брака, а его жена до свадьбы не имела детей. Михалкова Анна Андреевна добровольно отказалась от налоговой льготы в пользу Михалкова ИП. Муж может рассчитывать на обычные вычеты для первых двоих детей и двоих для Кирилла. Так получится:

1400 с. (за 1-й) + 1400 р. (за второе) + 3000 р. * 2 (дубль для III трети) = 8800 руб

Его зарплата 20 000 р. Михалков С.П будет получать пособие за все 12 месяцев, так как его заработок не превышает установленного лимита.

(20 000 — 8800) * 13% = 1456 р.

Мужу переведут на карту:

20000 — 1456 = 18 544 р.

Если Михалковы не будут претендовать на пособие, заработок мужа будет рассчитываться иначе:

20 000 — 20 000 * 13% = 17 400 р.

Пример 4. Егоров Р.Н. — отец-одиночка. У него есть один ребенок — инвалид второй группы. Ей восемнадцать. Ежемесячно Егоров получает зарплату 35000 р. Он имеет право на удержание только в первые десять месяцев года. Ваш заработок будет рассчитан следующим образом:

(35000 — 24000) * 13% = 1430 р.

35000 — 1430 = 33570 р.

Если Егоров не воспользуется своим законным правом на получение пособия, его доход составит:

35000 — (35000 * 13%) = 30450 р.

Разница равна 3120 р. (33570 — 30450).

Калькулятор двойного налогового вычета

Перейти к расчетам

Образец заявления на налоговый вычет в двойном размере

Двойное пособие на ребенка может быть предоставлено одному из родителей или одному из родителей, если другой отказывается получать пособие на ребенка по ставке 13%. Получение стандартного вычета в размере двойной суммы носит декларативный характер и предоставляется только по письменному запросу со всеми необходимыми документами.

Просьба предоставить мне с 1 января 2014 года стандартный налоговый вычет на мои доходы за каждый месяц налогового периода в соответствии с п.4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ на моих детей (ФИО полное, дата рождения) в двух экземплярах в связи с отказом отца Владимира Иванова от стандартного налогового вычета в мою пользу.

Прилагаю документы, подтверждающие мое право на налоговый вычет: 1. Копию свидетельства о рождении детей. (с указанием реквизитов справки) 2. Заявление отца детей об отказе от обычного налогового вычета. 3. Справка по форме 2-НДФЛ с места работы отца детей.

Пример обращения за вычетом двойного налога на ребенка к родителю-одиночке:

Если заявитель является единственным родителем, к заявлению необходимо приложить копию документа, подтверждающего, что родитель является единственным родителем. Это может быть свидетельство о смерти второго родителя; выписка из решения суда о признании исчезновения второго родителя; свидетельство о рождении (форма № 25), составленное со слов матери по ее желанию.

Предоставьте мне стандартный налоговый вычет с моего дохода за каждый месяц налогового периода в соответствии с п.4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса Российской Федерации для моего ребенка (детей) (ФИО, дата рождения) удваивается из-за того, что я единственный родитель.

Прилагаю документы, подтверждающие мое право на налоговый вычет: 1. Копию свидетельства о рождении ребенка. (с указанием реквизитов свидетельства) 2. Свидетельство о рождении ребенка по форме №25 от __.__ 2013 г n. ______.

www.kukuzya.ru

Когда можно начинать получать льготу?

Резидент может впервые подать заявление на получение пособия с момента, когда:

  • ребенок родился;
  • формальное усыновление имело место;
  • вступил в силу договор о передаче несовершеннолетнего на воспитание;
  • опека / попечительство утверждено.
  • Срок предоставления пособия наступает при:

  • ребенок, не обучающийся в высшем учебном заведении, достиг совершеннолетия;
  • ребенок, получающий очное высшее образование, достиг двадцати четырех лет;
  • истек срок договора о передаче ребенка в семью;
  • истек договор о передаче ребенка в семью.
  • Мать-одиночка (папа) больше не получает возмещение дважды после регистрации брака.

    Кроме того, одинокий родитель или одинокий отец больше не могут получать налоговые льготы из-за смерти брата или сестры или брака ребенка.

    Процедура оформления

    Прежде всего, вам необходимо подать полный комплект документов в бухгалтерию организации, в которой вы работаете, или в ближайшую налоговую инспекцию.

    Документы

    Подготовьте следующие документы:

  • декларировать доход на бланке З-НДФЛ;
  • документы, подтверждающие, что вы имеете право на получение налоговых льгот (см список выше);
  • оформить письменный запрос на вычет с указанием счета в российском банке для перевода на него денег;
  • документ об источниках ваших денежных доходов, их размере и размере удерживаемых налогов (вы можете получить его в организации, в которой вы работаете);
  • ваше внутреннее российское официальное удостоверение личности;
  • Дополнительно вам могут понадобиться:

  • справка об отсутствии законного брака;
  • документ из учебного заведения о том, что ребенок получает дневное образование;
  • документ, подтверждающий заработную плату на предыдущем месте работы, если в компании-работодателе произошла смена.
  • Подготовьте дубликаты перечисленных выше документов. Также вам могут понадобиться настоящие для проверки.

    На работе

    Если вы хотите получать льготы в компании, где работаете, то помимо заявки предоставьте полный комплект документов. Эти документы включают:

  • свидетельства о регистрации факта рождения всех ваших детей;
  • если вы усыновили или усыновили ребенка, вам понадобится подтверждающий документ;
  • постановление суда о регулярной выплате алиментов (в случае развода);
  • соглашение, обязывающее вас выплачивать алименты вашему ребенку на постоянной основе;
  • документ, подтверждающий наличие у вашего наследника группы инвалидности;
  • квитанция от другого лица, с которым проживает ребенок, на которое вы переводите деньги.
  • Рассмотрим ситуацию, при которой гражданину необходимо получить возврат налога, если в течение года он сначала работал в одной организации, а затем перешел в другую. В этом случае документ об уровне заработной платы должен быть предоставлен не только с текущей работы, но и с предыдущей.

    Пример декларации о двойном удержании

    Пример приложения для работодателя

    Получите листок бумаги для вашего вопроса. Вверху справа укажите:

  • как называется организация;
  • информация о руководителе организации;
  • ваши данные — фамилия, имя, отчество, занимаемая должность;
  • ваш IHH;
  • ваш адрес.
  • На следующей строке по центру поместите слово «утверждение» (строчной буквой). Затем сформулируйте ваш запрос кратко. Затем перечислите предоставленные документы. Наконец, поставьте автограф, фамилию и инициалы, а также текущий день, месяц и год.

    Пример декларации о двойном удержании

    Пример декларации

    В отделении фискальной службы

    Такой способ получения льготы подходит тем, кто по каким-либо причинам не подал документы в течение налогового периода (года). Или он не мог полностью вернуть причитающуюся сумму. В этой ситуации следует выбрать ближайший к дому филиал. Налоговая служба может предоставить вычет только в конце отчетного года. Порядок оформления возврата через налоговые органы следующий:

    1. В конце года заполните декларацию по специально разработанной для этого форме З-НДФЛ. Это необходимо сделать до 30 апреля следующего года. Итак, если вы подаете отчет за 2021 год, вы должны отправить его до 30 апреля 2019 года.
    2. В бухгалтерии компании, где вы работаете, вы получите справку о сумме вашего заработка.
    3. Подготовьте документы. Убедитесь, что вы делаете копии. Сотруднику налоговой службы также понадобятся оригиналы документов для проверки.
    4. Предоставить сотруднику полный комплект необходимых документов:
  • документ о размере начисленной заработной платы за период с января по декабрь (заполняется по форме 2-НДФЛ, выдаваемой работодателем);
  • информация, заявленная о коллекциях, составленных в формате Z-NDFL;
  • письменное заявление о возврате налога, уплаченного сверх причитающейся суммы;
  • документы, подтверждающие право на возмещение (см список ниже).
  • После сдачи всех документов сотрудники налоговой службы обязаны их проверить. Это называется «капитальный ремонт стола». Эта процедура занимает много времени. Но в течение девяноста дней вы получите ответ. Через 30 дней после успешной проверки в офисе деньги должны поступить на карту, номер которой был указан.

    При необходимости человек может произвести частичное удержание от работодателя, а оставшуюся сумму получить в налоговой инспекции.

    Пример. В августе Артаков Николай Федорович начал получать вычет за своего сына Артакова Романа Николаевича. До сих пор родитель не мог претендовать на пособие из-за отсутствия нескольких сертификатов. Артаков может вернуть недостающее, если обратится в налоговый орган в конце года.

    Важные моменты

    Обратите внимание на следующие важные моменты:

    1. Если мать / отец юридически лишились родительских прав, родители все равно должны оказывать финансовую поддержку своим детям. Если мать / отец не уклоняется от своих обязанностей, они могут рассчитывать на пособие на ребенка.
    2. Родители не теряют право на получение пособия, если их ученик взял академический отпуск в учебном заведении.
    3. Даже если вы отправите своего наследника жить или учиться в другую страну, вы не лишитесь возможности вернуть налог. Но проживание в другом штате необходимо документально оформить. Подтверждающие документы могут быть выданы органом местного самоуправления страны, в которой дети учатся или живут.

    Бывают ситуации, когда мать или отец по тем или иным причинам какое-то время не работали. Причины могут быть разные: болезнь, увольнение, отпуск и т.д. Возможны несколько сценариев развития события:

  • Льгота не отменяется, если человек перестал зарабатывать деньги в течение одного года и до января следующего года не получал ни заработной платы, ни других доходов.
  • Если выплаты будут возобновлены до января следующего года, возврат налога может быть осуществлен. Деньги возвращаются гражданину при выдаче следующего дохода, который подлежит налогообложению.
  • Как возвращать деньги одинокому родителю?

    Мать или отец могут рассчитывать на эту государственную субсидию, если ребенок является родным, усыновленным или усыновленным.

    Двойной возврат возможен только при наличии документального подтверждения, которого нет у второго обладателя родительской ответственности. Женатый / состоящий в браке человек не может претендовать на получение пособия, даже если супруг (а) не является родителем ребенка.

    Подтверждением вашего права на возврат средств может быть:

  • документ, подтверждающий, что второй исполнитель родительской ответственности не жив;
  • решение суда об исчезновении второго исполнителя родительской ответственности;
  • свидетельство о регистрации факта рождения ребенка, в котором перед словом «отец» стоит символ «—».
  • документ, подтверждающий, что отец не узнал ребенка, и при составлении справки мать назвала имя отца (формат № 25, выданный ЗАГСом).
  • Пример декларации о двойном удержании

    Брак с одним родителем — причина прекращения двойного удержания

    Ситуация 1: двойной вычет единственному родителю

    Двойной вычет дает право на получение:

  • родитель-одиночка;
  • единственный приемный родитель;
  • единственный приемный родитель;
  • единственный опекун;
  • единоличный управляющий.
  • Родитель считается холостым, если не состоит в браке и, помимо других документов, подтверждающих вычет, предоставил вам хотя бы один из следующих документов (Письмо Минфина от 16 июня 2016 г. № 03-04 -05 / 35111):

  • или свидетельство о смерти другого родителя;
  • или справку из реестра по форме № 25, что свидетельствует о том, что в свидетельстве о рождении сделана запись об отце ребенка со слов матери (Письма Минфина от 02.02.2016 № 03-04-05 / 4973, от 23.05.2012 n. 03-04-05 / 1-657);
  • или свидетельство о рождении ребенка с тире в графе «Отец;
  • или решение суда об объявлении другого родителя безвестно отсутствующим.
  • Опекун (попечитель) считается уникальным, если второй опекун (попечитель) не указан в решении об учреждении опеки (попечительства) (Письмо Минфина от 14.12.2015 № 03-04-05 / 72969).

    Родитель, не представивший вам ни один из этих документов, не может воспользоваться двойным вычетом в качестве родителя-одиночки, даже если вторым родителем является:

  • o не участвует в содержании ребенка (не платит алименты) (Письмо Минфина от 16 июня 2016 г. № 03-04-05 / 35111);
  • o не состоит в браке с первым из родителей (разведен);
  • o лишен родительских прав (Письма Минфина от 01.02.2016 № 03-04-05 / 4293, ФНС от 02.09.2015 № БС-3-11/).
  • Удвоение вычета прекращается с месяца, следующего за месяцем заключения брака, и применяется только к родителю-одиночке.

    Ситуация 2: двойной вычет при отказе в пользу другого родителя

    Один из родителей имеет право отказать в удержании ребенка в пользу другого родителя. Приемные родители также имеют на это право.

    В случае отказа второй родитель получает двойной вычет, но только при соблюдении определенных условий. Проверьте это, прежде чем предоставлять сотруднику двойной вычет.

    Только родители и приемные родители могут отказаться от удержания в пользу другого. У приемных родителей, опекунов или попечителей такого права нет!

    Условия отказа от налогового вычета на ребенка в пользу другого родителя:

  • налогоплательщик имеет право на вычет (Письмо Минфина России и ФНС России от 27.02.2013 № ЕД-4-3/);
  • оба родителя или усыновители имеют доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13;
  • налогооблагаемый доход родителя, отказывающегося от начисленного стандартного вычета с начала года, не превышает 350 000 рублей. (п. 4 п. 1 статьи 218) (Письмо Минфина России от 21 марта 2013 г. № 03-04-06 / 8872).
  • Второй родитель должен предоставить не только заявление об отказе от удержания в пользу первого родителя, но и справку 2-НДФЛ с места работы (Письмо Минфина России от 23.05.2013 № 03 -04-05 / 18294). Второй родитель должен будет подавать такую ​​справку 2 — Подоходный налог с физических лиц ежемесячно, так как это единственный способ узнать, в каком месяце работодатель первого родителя имеет право на получение двойного пособия на ребенка.

    Например, если доход второго родителя в апреле превышает 350 000 рублей, то двойное удержание первому родителю разрешено только за январь — март. А первый родитель с апреля уже получит разовый вычет, но только на месяц, пока его доход с начала года не превысит 350 тысяч рублей.

    То есть с того месяца, когда заработок превысит лимит в 350 000 рублей, право на стандартный вычет будет утрачено.

    Кроме того, существует еще одно ограничение на предоставление вычета. Это возраст ребенка. Как правило, вычет возможен для детей до 18 лет включительно. Однако крайний срок получения вычета продлевается до достижения ребенком 24-летнего возраста, если он учится на дневном отделении, студент, аспирант, стажер или стажер (п. 11 п. 4 п. 1 ст. Российская Федерация).

    Другой родитель отказывается от вычета

    В одиночестве:

  • мать или отец;
  • приемные родители.
  • На это право не имеют ни опекуны, ни усыновители, ни опекуны.

    Чтобы второй родитель / опекун получил двойное возмещение, родитель / опекун, написавший отказ, должен был получить доход, из которого вычтены 13% налога. Пособие будет накапливаться до тех пор, пока доход второго родителя / опекуна не превысит 30 000 пенсов. (начислено с начала текущего финансового года).

    важно, чтобы родитель, отказавшийся от вычета, имел право на эту государственную субсидию. Например, если мать ребенка находится в отпуске по уходу за ребенком, она не имеет права на вычет. Следовательно, она не сможет отказаться от него, а отец не сможет получить двойную выгоду.

    Чтобы отказаться от подписки на дополнительные фонды, вы должны подать письменное заявление своему работодателю. Бухгалтерия компании должна предоставить доказательства того, что вычет не производился. Также надо взять у бухгалтера 2-НДФЛ. Второй родитель должен пойти к своему работодателю с этими двумя справками.

    Пример декларации о двойном удержании

    Пример заявления об отказе от удержания в пользу другого родителя

    Отчет о доходах отказывающейся материнской компании необходимо ежемесячно подавать в компанию второй материнской компании. Это необходимо для того, чтобы работодатель мог отслеживать, в каком месяце доход второго родителя превысит лимит в триста пятьдесят тысяч рублей.

    Пример. Отец отказывается от удержания в пользу матери ребенка. Его зарплата в мае превысила триста пятьдесят тысяч. И зарплата матери достигла этой отметки в ноябре. Таким образом, вы получите двойной налоговый вычет с января по апрель и обычный вычет с мая по ноябрь. В последнем месяце года подоходный налог с населения не возвращается.

    Документы

    Если родители решат, что один из них получит двойной вычет, другому придется:

  • написать заявление об отказе в удержании;
  • берите в работу аттестат 2-НДФЛ.
  • Второй родитель предоставляет эти документы работодателю вместе с заявлением о двойном удержании.

    Вам также потребуются копии:

  • свидетельства о рождении, усыновлении или усыновлении ребенка;
  • справки об инвалидности ребенка, если он инвалид;
  • справки из учебного заведения о том, что ребенок учится на дневном отделении, если он студент;
  • документ о регистрации брака между родителями: паспорт или свидетельство о регистрации брака.
  • Важный

    : брошенный родитель должен иметь право на вычет — ребенок должен содержаться у него, а доход каждого родителя не должен превышать 350 000 рублей на начисление с начала года.

    Рейтинг
    ( Пока оценок нет )
    Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
    Правосудие в Российской Федерации - юридические проблемы и их решения
    Добавить комментарий

    ;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: