Платить, или не платить? Кто имеет право на налоговые льготы?

Налоговые льготы: понятие и формы

Под налоговой льготой понимается преимущество, предоставляемое государственными и местными органами власти определенным категориям налогоплательщиков. Предоставление льгот — важная часть политики правительства по увеличению доходов бюджета.
Ожидаемая налоговая выгода может быть выражена в следующих формах:

1. Налоговые отчисления. Ярким примером является налоговый вычет при покупке недвижимости, который действует только один раз;
2. Пониженная налоговая ставка. В основном это касается налога на добавленную стоимость. Скидки 10% на медицинские и детские товары. Во многих регионах предусмотрены пониженные ставки налога на прибыль;
3. Освобождение от уплаты налогов для определенных категорий людей, например пенсионеров;
4. Снижение налогов.

Снижение налоговых ставок

Для большинства обязательных платежей существует возможность применения пониженных ставок. Выгода в этом случае может быть связана с категорией плательщика или видом налогооблагаемого элемента, например:

1. По налогу на прибыль к участникам свободных экономических зон применяются льготные ставки (от 5% до 13,5%) (ст. 284 Налогового кодекса РФ).
2. Для целей НДС применяется сниженная ставка 10% при продаже определенных групп товаров и услуг: продуктов питания, детской одежды, лекарств, пассажирского транспорта и т.д. (П. 2 ст. 164 Налогового кодекса РФ).

Помимо пониженных ставок, есть еще преимущество в виде нулевой ставки, например:

1. По НДС при экспорте товаров или услуг (п. 1 ст. 164 Налогового кодекса РФ).
2. О подоходном налоге с общественных организаций: медицинских, образовательных, культурных (статьи 284.1, 284.5 Налогового кодекса Российской Федерации).
3. По упрощенной системе налогообложения и патентной системе — в течение двух лет для вновь зарегистрированных индивидуальных предпринимателей (закон от 29 декабря 2014 г. № 477-ФЗ).

Если бизнесмен имеет право на нулевую ставку, он фактически не платит соответствующий обязательный платеж. Однако это преимущество следует отличать от полного освобождения от налогов, о котором говорилось выше.

Предприниматель, использующий ставку 0%, должен подавать декларации и выполнять другие обязанности налогоплательщика. Например, для НДС это включает в себя подготовку счетов-фактур и ведение книг продаж и покупок.

Уровни применения налоговых льгот

Любые льготы различаются по сроку действия. В зависимости от объекта налогообложения все льготы распространяются на федеральные налоги, налоги субъектов федерации и местные органы власти.

Льготы по налогу на доходы физических лиц

Граждане, находящиеся на официальной работе и у которых подоходный налог с населения вычитается из их заработной платы по ставке 13%, имеют право на удержание, если обстоятельства, определенные законом, соответствуют их статусу или социальному положению. Выделяют 4 группы удержаний:

Физические лица, которые работают неофициально и не платят НДФЛ, не могут претендовать на эту льготу. Пенсионеры, получившие заслуженный отдых и прекратившие работу, имеют право только на имущественный вычет с возможностью переноса остатка за три года, предшествовавших дате обращения на него. Если они продолжат работать, они имеют право потребовать все виды удержаний.

Налоговый вычет на детей

Налоговые льготы для физических лиц в 2020 году имеют граждане, воспитывающие детей до 18 лет. Имеется в виду налоговый вычет (при НВ алименты не предусмотрены). Если ребенок получает дневное образование, возраст для освобождения увеличивается до 24 лет. Претендовать на льготу могут не только кровные родители, но и приемные родители, опекуны, если ребенок полностью поддерживается ими. Сумма, не облагаемая налогом, зависит от нескольких обстоятельств и равна

Расходы на обучение

При платном обучении гражданам отдается предпочтение в виде возмещения части выплаченных средств. Документы на возврат подаются в том же году, когда была произведена оплата и закончено обучение в учебном заведении. Если исследование носит долгосрочный характер и оплата производится ежегодно, документы на возмещение представляются после каждого денежного взноса. Обратиться за возвратом могут только официально работающие резиденты РФ, которые платят НДФЛ по ставке 13%. Дополнительное требование — необходимо оплатить обучение:

Возврат за лечение

Один из видов социальных отчислений — возврат средств, потраченных на лечение, операцию или покупку лекарств. Максимум, на что можно рассчитывать в 2020 году — 15 600 рублей. Для получения части потраченных средств необходимо, чтобы:

Имущественный при покупке квартиры

Льготы при покупке дома (в том числе совместного проживания) предоставляются, если гражданин официально трудоустроен и с его заработка удерживается подоходный налог. Вы имеете право подавать налоговую декларацию в Государственную налоговую инспекцию только за текущий год или до трех предыдущих лет. Вы можете получить вычет за:

Для расчета суммы возврата важным условием считается дата покупки ваших квадратных метров. Если жилье было приобретено или построено до 01.01.2014 г., вычет предоставляется однократно в размере 13% от стоимости проживания. После этой даты размер удержания фиксируется на уровне примерно 260 000 рублей. Это означает, что каждый год человек может погашать уплаченный им НДФЛ до тех пор, пока причитающаяся сумма не будет исчерпана.

Налоговый по процентам по ипотеке

Налоговые льготы для физических лиц в 2020 году предоставляются, если жилищный вопрос решен с привлечением заемных средств. Есть возможность получить вычет процентов по ипотечному кредиту, если деньги пошли на улучшение жилищных условий. Максимальная сумма рассчитана из расчета 3 миллиона рублей. Это означает, что вы можете рассчитывать максимум на 390 000 (3 000 000 x 13%). Сумма возвращается единовременно или дробно в течение нескольких лет, но не больше той суммы, которая была перечислена в ФНС.

Резиденты РФ, которые:

При продаже квартиры

допускается получение вычета за продажу квартиры с каждого проданного объекта недвижимости, но не чаще одного раза в год. Воспользоваться прерогативой могут только люди, которые работают и платят НДФЛ в размере 13%. Сумма возврата зависит от того, в течение какого времени квартира находилась в собственности человека. Обратный отсчет ведется с момента его регистрации в собственности — получения свидетельства о регистрации права на жилище:

Виды налоговых льгот

Налоговые льготы бывают следующих видов:

1. При снятии средств не учитывается одна из статей налога плательщика. Налоговые льготы рассчитываются по подоходному налогу и налогу на прибыль. При исчислении корпоративного подоходного налога налог на имущество, полученное по программам целевого фонда, не взимается. В особую категорию входят товары, поступающие в образовательные учреждения для использования в образовательном процессе. Отсутствие налогов на стипендии, пенсии, пособия по беременности и родам;
2. Налоговые вычеты распространяются на суммы, уже уплаченные в бюджет. После уплаты налога гражданин должен предоставить в ИФНС документы, подтверждающие его право на получение льгот. В зависимости от статуса плательщика различают стандартные, социальные и родовые отчисления;
3. Пониженная налоговая ставка. В большей степени это преимущество распространяется на юридических лиц;
4. Отсрочка уплаты налога дает гражданину возможность произвести оплату в более поздний срок, чем это предусмотрено налоговым законодательством России. Любая организация может изменить срок уплаты налога, если предоставит в Инспекцию Федеральной налоговой службы веские доказательства отсутствия возможности своевременного исполнения закона. Налоговая отсрочка может применяться к нескольким федеральным или местным налогам. Кроме того, государство разрешает применение правил отсрочки налогообложения, которые взимаются в соответствии с правилами упрощенного или упрощенного налогового режима;
5. Рассрочка отличается от рассрочки погашения долга способами. В случае рассрочки платежа должник обязуется уплатить налог в течение определенного периода, начиная с даты возникновения платежного обязательства;
6. Налоговая амнистия распространяется на граждан, задержавших уплату налога. Применение амнистии позволяет налогоплательщику избежать ответственности за нарушение срока в виде уплаты штрафов и пеней.

Читайте также: Список бесплатных лекарств на 2020 год

Все эти виды налоговых льгот предоставляются гражданину, если:

1. У него есть статус, дающий право на получение государственной поддержки;
2. Имеет официальный доход с учетом льгот;
3. Тратит деньги на цели, предусмотренные налоговым законодательством;
4. Владеет движимым или недвижимым имуществом, которое в соответствии с законодательством Российской Федерации не учитывается при исчислении налога.

Что такое налоговые льготы для физических лиц

Согласно законодательству налоговые преференции можно разделить на несколько групп:

Предметом налогообложения физических лиц считается доход, который представляет собой заработную плату, дивиденды, пожертвования и т.д., а также имущество, как движимое, так и недвижимое. Налогоплательщиками, имеющими право на налоговые льготы для физических лиц в 2018 году, являются:

Налогоплательщики могут быть освобождены от сбора некоторых налогов в полном объеме или не уплачивать их полностью. Чтобы получить законные налоговые льготы для физических лиц в 2020 году, необходимо документально подтвердить, что лицо действительно относится к категории, имеющей определенные предпочтения.

Налоговые вычеты

Налоговый вычет — это необлагаемая налогом сумма.

Ярким примером налогового вычета является следующая ситуация. Бухгалтерия выдала сотруднику зарплату 150 000 рублей. Сотрудник компании получит сумму в размере 130 500 рублей. Разница будет в подоходном налоге с населения, ставка которого в России составляет 13%.

Когда работник оформляет налоговый вычет на обучение ребенка, сумма, потраченная родителем, не будет облагаться НДФЛ. Таким образом, если обучение ребенка обходится родителю в 50 000 рублей, НДФЛ с работника будет взиматься из (150 000–50 000) = 100 000 рублей.

Разницу в этой сумме работник сможет увидеть как в начале следующего года, так и в текущей заработной плате после представления налогового вычета. Это зависит от того, как оформляется налоговый вычет.

Предоставляя возможность получить налоговый вычет, государство побуждает граждан официально работать по трудовым и гражданско-правовым договорам.

Налоговые отчисления делятся на следующие виды:

Льготы по транспортному налогу

Все ТЗ облагаются налогом

Все зарегистрированные автомобили облагаются налогом по закону. В этот список входят грузовики и автомобили, мотоциклы, скутеры, самолеты, вертолеты, автобусы, яхты и теплоходы, лодки, моторные лодки, снегоходы, снегоходы и некоторое строительное оборудование. Этот налог также является региональным и устанавливается каждым конкретным субъектом Российской Федерации. Плата зависит от размера, вместимости и мощности транспортного средства. Кто имеет право на освобождение от транспортного налога?

Для расчета налога достаточно ввести данные, касающиеся региона, самого транспорта, периода регистрации и так далее в специальный онлайн-калькулятор

Если два или более транспортных средства зарегистрированы на лицо, принадлежащее к одной из перечисленных категорий, вы можете выбрать один, на который будет распространяться льгота.

Льготы на имущество граждан

Для отдельных категорий граждан предусмотрены имущественные концессии. Они предоставляются на полную сумму налога на имущество.
Важно! Обязательным условием предоставления налоговой льготы на недвижимость является запрет на использование недвижимости в профессиональных целях.

Осуществление права на налоговую льготу заключается в представлении документа, удостоверяющего личность, и прав собственности в Агентство по доходам. Если гражданин обнаружил свое право намного позже, чем оно возникло, он может потребовать перерасчета налогов и возврата излишне уплаченных средств в бюджет.

Читайте также: Программа «Молодые специалисты села» в 2020 году

Если гражданин имеет право на получение льгот по нескольким видам собственности, ему придется сделать выбор в пользу одного.

Как оформить и куда идти?

Для получения установленных льгот необходимо декларативно обратиться в органы по месту регистрации облагаемых налогом товаров, земли или транспортных средств. Чтобы воспользоваться привилегиями, вам необходимо написать заявку и предоставить необходимые документы из списка для

категория, к которой принадлежит объект:

1. Заявление заполнено по образцу.
2. Удостоверение личности.
3. Документ, подтверждающий текущее право собственности на объект, на который распространяется льгота.
4. Удостоверение пенсионера.
5. Идентификационный код.
6. Свидетельства о рождении детей.
7. Документ, подтверждающий статус инвалида.
8. Сертификат, подтверждающий звание героя или ветерана.

Собранный пакет документов доставляется в налоговую лично или по почте.

Льготы на земельный налог и транспортные услуги

Налоговый кодекс устанавливает возможность полного освобождения от налогов лиц, принадлежащих к коренным народам Севера, Сибири и Дальнего Востока.
Важно! Эти земельные участки следует использовать для сохранения и развития традиционного образа жизни и хозяйственной деятельности народов.

Категории лиц, отнесенных к бенефициарам, могут уменьшить кадастровую стоимость земли, при которой налог рассчитывается от стоимости шести акров земли.

Региональное законодательство устанавливает дополнительные льготы для отдельных категорий граждан в соответствии с их компетенцией.

Транспортный налог классифицируется как местный налог, поэтому все полученные средства перечисляются в доход муниципалитета.

Каждый муниципалитет вправе определять:

1. Сумма налога в соответствии с положениями налогового законодательства;
2. Период времени, в течение которого гражданин обязан произвести платеж;
3. Льготные категории граждан, способы питания.

Многие муниципалитеты предоставляют пенсионерам льготы в виде 50-80% транспортного налога. Кроме того, если пенсионер владеет несколькими автомобилями, это позволяет ему полностью освобождаться от уплаты налогов на автомобиль.

Налог на имущество: кто имеет льготы и почему

Налог на недвижимость устанавливается на месте. То есть ставка может отличаться в разных субъектах РФ. Максимальный размер -2,2%. Вы не можете пересечь эту черту. Некоторое движимое имущество, а также некоторое недвижимое имущество облагаются налогом. Другими словами, граждане обязаны платить налоги на дом, квартиру, гараж и т.д. Со временем перечень объектов налогообложения уменьшился, но ставка увеличилась. Льготы распространяются как на определенную категорию людей, так и на определенный тип собственности. Итак, когда вы можете рассчитывать на преимущества?

Особенности по категориям

Каждая категория граждан имеет возможность получать льготы, предоставляемые государством в рамках налоговой политики.

Льготы для инвалидов

Инвалиды относятся к категории граждан, имеющих право на получение льгот из федерального и регионального бюджетов. Помимо проведения фискальной политики, федерация стремится реализовать программу «Доступная среда». Благодаря этому проекту людям с ограниченными возможностями гарантируется социальная поддержка, адаптация общественных мест к потребностям людей с ограниченными возможностями и разработка образовательных программ.
Важно! Возможность получения пособия основывается на легализованном статусе инвалида и получении справки от гражданина. Поводом для этого является заключение PMI и закрепление за гражданином группы в соответствии с имеющимся заболеванием.

Размер пособия зависит от группы инвалидности гражданина. Инвалидам первой группы могут быть полезны:

1. Выплата социальной пенсии;
2. Получать лекарства по специальной цене в социальной аптеке;
3. Бесплатное лечение в пансионатах и ​​диспансерах;
4. Бесплатный транспорт до санатория;
5. Бесплатный проезд в транспорте;
6. Компенсация по оплате жилищно-коммунальных услуг.

Инвалиды второй группы имеют право на бесплатный проезд в общественном транспорте, на получение лекарств со значительными скидками, бесплатные протезы, скидку на жилищно-коммунальные услуги, право на внеочередное поступление в высшие учебные заведения после прохождения тестирования.

Инвалиды третьей группы при условии их официального трудоустройства имеют право ходатайствовать о льготных лекарствах и дополнительных рабочих льготах. К ним относятся дополнительные праздники и сокращенный рабочий день.

Льготы для пенсионеров

Ярким примером льготы для пенсионера является освобождение гражданина от уплаты налога на имущество. Однако пенсионер может выбрать только один вид собственности, которая не будет облагаться налогом. Эта собственность не может быть использована гражданином в коммерческих целях.
Порядок уплаты транспортного налога регулируется местным законодательством, поэтому каждый муниципалитет вправе устанавливать свои льготы в зависимости от технических характеристик автомобиля и количества автомобилей.

Например, в Москве пенсионеры не попадают в категорию лиц, освобожденных от уплаты транспортного налога. В Санкт-Петербурге каждый пенсионер освобожден от уплаты налога по объекту налогообложения.

Коммунальные выплаты применяются только в том случае, если сумма расходов гражданина превышает 22% от всего его или ее дохода. Только в этом случае пенсионер может получить скидку.

Читайте также: Пособие по уходу за инвалидами 1 группы

Родители, опекуны и усыновители детей

Стандартный налоговый вычет на ребенка — одно из самых популярных пособий. Он обязывает работодателя не учитывать определенную часть дохода гражданина для расчета налога. Итоговая цифра зависит от количества детей. Не подлежит налогообложению ребенок — 1400 рублей, на двоих — 2800 рублей, на троих и более — 5800 рублей. Те же правила распространяются на несовершеннолетних опекунов и приемных родителей.

Многодетные родители

Чтобы гражданин получал соответствующие льготы, он должен получить статус многодетной семьи. Государственная поддержка многодетных родителей осуществляется по следующим направлениям:

1. Законодательство о труде и пенсиях;
2. Здравоохранение и общественное питание;
3. Предоставляем жилье и землю.

Для юридических лиц и ИП

Юридическим лицам, занимающимся предпринимательской деятельностью, предоставляются следующие льготы:

1. Освобождение от НДС при условии, что компания выполняет новые инженерные разработки и исследования;
2. Снижение ставки налога на прибыль.

Индивидуальные предприниматели вправе отсрочить или отсрочить уплату налога в случае возникновения обстоятельств, препятствующих своевременной уплате налога. Для этого нужно предоставить необходимые документы в соответствующие органы. Первые три года ни один предприниматель не может думать об аудите, если нет претензий к предпринимателю со стороны других людей.

Земельный налог

Вопросы земельного налога находятся в ведении федеральных и местных властей. Жители малых народов, ведущие традиционный образ жизни на своих землях, полностью освобождены от уплаты налоговых отчислений. Руководители хозяйств освобождаются от уплаты взносов в течение первых 5 лет с даты регистрации сельскохозяйственного производства.

Для остальных граждан установлена ​​не облагаемая налогом сумма в размере 10 тысяч рублей. Это значит, что если кадастровая стоимость участка меньше этой суммы, платить в ФНС не нужно. К привилегированным категориям населения относятся:

Как оформить налоговые льготы

Получение налоговой выгоды носит декларативный характер. Заявитель должен обратиться в Федеральную налоговую службу за скидкой или привилегией. В перечень документов входят:

1. Подтверждение личности заявителя;
2. Справка в виде подоходного налога с 3 человек;
3. Справка о доходах;
4. Документ, подтверждающий право гражданина на получение пособия;
5. Фискальный код;
6. Декларация.

В новое законодательство внесены изменения, и в 2020 году от заявителей не требуется предоставлять в налоговые органы доказательства права на налоговые льготы.

Налоговые льготы являются частью государственной политики, направленной на улучшение благосостояния граждан и оказание поддержки уязвимым слоям населения.

Имеются ли для безработных?

Основные льготы, на которые может рассчитывать впервые безработный после увольнения, — это пособие по безработице. Лица, не получающие других доходов, могут воспользоваться этим видом пособия.

Поставка льготных лекарств

После обращения в центр занятости человеку назначается разовая помощь на усмотрение руководства. Субъекту выплачивается ежемесячное пособие.

Для получения финансовой помощи необходимо обратиться в центр занятости и предоставить следующие документы:

1. Подтвердите, что человек безработный.
2. Подтверждение, что гражданину назначено пособие по безработице.
3. Распоряжение о зачислении на курсы повышения квалификации.
4. Документ, отслеживающий успеваемость студента.
5. Личное дело хранится в центре занятости.

Выплаты физическому лицу прекращаются, если:

1. Срок оказания материальной помощи истек.
2. Гражданин перестал посещать курсы повышения квалификации.
3. Человек больше не безработный.
4. В случае смерти человека.