Положен ли возврат подоходного налога пенсионерам при покупке квартиры, и как им получить имущественный налоговый вычет?

Люди, которые покупают или строят собственное жилье, имеют право на отчисления из бюджета. Они могут получить от государства до 260 тысяч рублей. Пенсионеры также включены в список имеющих право на вычет. Но их способность реализовать свое право на возмещение подоходного налога с населения во многом зависит от того, продолжают ли они работать и как долго они вышли на пенсию.

Удержание пенсионерами осуществляется по правилам Налогового кодекса Российской Федерации. Поэтому в ст. 210 указана сумма вычета недвижимого имущества: это 13% от суммы расхода вне зависимости от дохода.

В искусстве. 218, 220 и 221 устанавливается перечень льгот и отчислений, который предоставляется налогоплательщику, проживающему на территории Российской Федерации. В искусстве. 217 ТУИР исключает налогообложение пенсий и других социальных пособий.

Размер льгот

Суть налоговых вычетов — освобождение россиян от налогов в части расходов, которые они понесли при покупке квартиры.

Размер налогового вычета определяется исходя из фактических затрат на приобретение жилья, но не более 2 миллионов рублей в сумме.

Таким образом, после подачи в местную инспекцию подтверждающих документов гражданин имеет право на компенсацию в размере до 260 тысяч рублей. (Рассчитано как 13% от 2 млн.).

При покупке дома в кредит вы также можете вернуть в банк подоходный налог с выплат процентов. При заключении договора после 2014 года размер уплаченных процентов, подлежащих возмещению, не может превышать 3 млн рублей. (то есть можно оформить возврат до 390 тыс руб.).

Эти ограничения распространяются на всех налогоплательщиков, независимо от их категории, в том числе на пенсионеров.

Условия возвращения 13 процентов при покупке квартиры пенсионерам

Поскольку вычет по активу — это возврат налоговых отчислений в бюджет, следовательно, для его получения пенсионер должен иметь доход, облагаемый НДФЛ в размере 13%. Пенсия, независимо от причин ее получения (выход на пенсию, потеря трудоспособности или достижение определенного стажа военной службы), не облагается налогом. Поэтому по умолчанию пенсионерам имущественные отчисления не предоставляются.

Но если у них есть другие источники дохода, помимо пенсии, выплаты производятся в обычном режиме. Это не только зарплата, но и альтернативные источники.

Рассмотрим особые условия получения налоговых вычетов с российских пенсионеров в зависимости от их доходов.

О том, как вернуть пенсионерам 13%, мы писали в этой статье.

Возврат налога при покупке квартиры при наличии дополнительных доходов

Наличие альтернативных источников дохода позволяет пенсионерам рассчитывать на вычет из этого дохода. Это может быть продажа недвижимости, аренда квартиры или автомобиля, дополнительная пенсия из средств НПФ (не освобождена от НДФЛ по закону), дополнительная заработная плата или вознаграждение по авторским договорам / договорным договорам.

Делая вычет, необходимо учитывать, что его размер не может превышать годовой налог, поступающий в бюджет.

Допустим, гражданин Абакумов решил сделать пенсионное вложение и купить квартиру, чтобы получать от нее доход в виде арендной платы. Он купил недвижимость за 2,3 миллиона рублей и арендовал жилье за ​​12 тысяч рублей в месяц. Полученный доход не скрывает, но ежемесячно платит 1560 рублей. За год эта сумма достигла 18 720 рублей.

На приобретенную недвижимость пенсионер может оформить вычет до 260 тысяч рублей. Но он имеет право вернуть не более 18 720 рублей за текущий год. Остаток вычета (241 280 руб.), Согласно закону, может быть перенесен на последующие годы, при этом лимит в 260 тыс. Руб. Исчерпан не будет.

Имущественный вычет при покупке квартиры неработающим пенсионерам

До 2012 года, если пенсионер не имел дохода, кроме государственной пенсии, он не мог рассчитывать на отчисления. Но с 2012 года ситуация изменилась и в налоговое законодательство были приняты поправки в пользу пенсионеров.

Теперь они имеют право возвращать НДФЛ независимо от даты покупки недвижимости в последние 4 календарных года. Например, в 2016 году разрешили оформить возврат денежных средств за 2015-2012 годы.

При переносе налоговых периодов пенсионер должен соблюдать ряд правил:

Например, пенсионер Абрамов вышел на пенсию в 2016 году. В следующем году он купил новую двухкомнатную квартиру. В 2018 году он имеет право обратиться в ФНС и компенсировать часть затрат за 2016 год (пока работает) и за 2014-2015 годы.

При этом следует учитывать, что при переносе налоговых периодов декларации представляются в обратном порядке. Например, в начале 2015 года баланс переносится на предыдущий 2014 год, затем — на 2014 год — на 2013 год.

Налоговый вычет при покупке квартиры работающим

Ранее Налоговый кодекс содержал ограничение, согласно которому пенсионеры не могли сообщать о вычете. Но в 2014 году это правило было отменено, и это право закрепилось не только за неработающими пенсионерами, но и за трудоустроенными.

Возьмем пример. В 2014 году Бобров достиг почетного возраста и вышел на заслуженную пенсию. Однако он продолжал работать. В 2015 году он купил квартиру за 5,8 млн рублей. В 2016 году он попросил налоговое управление произвести вычет. При этом он имеет право вернуть НДФЛ не только за 2015 год, но и за 2012-2014 годы. Но если полученной суммы не хватит, он вправе продолжить получение вычета до тех пор, пока не получит все 260 тысяч рублей.

В противном случае для работающих пенсионеров возврат налогов производится по общим правилам.

Положена ли налоговая компенсация при покупке жилья пенсионером, который прекратил работать?

В жизни возможна такая ситуация: в процессе возврата НДФЛ пенсионер перестал работать и не смог вернуть всю полученную сумму. Итак, если вы уже воспользовались своим правом на вычет в течение последних трех лет, дальнейшие переводы завершены. Он сможет вернуть деньги только за последний год работы.

В этом случае у пенсионера есть два варианта: найти альтернативные источники дохода или произвести выплаты за супруга, который продолжает работать.

Здесь мы говорили о получении налогового вычета работающими и безработными пенсионерами.

Возврат денег на супруга или супругу

При покупке совместного владения / муниципального жилья работающий супруг может получить вычет вместо пенсионера. Конечно, если бы они оба работали, семья вместе могла бы получить до 520 тысяч рублей. (если купленная квартира дороже 4 млн руб.).

Неважно, кто из супругов фактически понес расходы и чья фамилия указана в счетах. В заявлении супруги вправе произвольно разделить сумму удержания и перераспределить ее полностью в пользу супруга пенсионера.

Скачать заявление о разделении удержания между супругами: бланк, образец.

Стоит учесть, что если квартира дороже 4 миллионов рублей, заявление о распределении вычета не требуется, поскольку супруг все равно получит не более 260 тысяч рублей.

Например, пенсионер не работал 5 лет, а его супруга еще не достигла пенсионного возраста. Они купили квартиру за 3 миллиона рублей в совместную собственность. По умолчанию каждый из них мог получить вычет в размере 1⁄2 стоимости недвижимости из 1,5 млн рублей. Но поскольку пенсионер потерял право на вычет, он написал заявление о перераспределении его в размере 100% в пользу жены. В итоге именно она получила вычет в 260 тысяч рублей из лимита в 2 миллиона рублей. (до крайности).

Подробнее о доходности 13% после покупки квартиры в долевую собственность можно узнать здесь, а подробнее о получении налогового вычета для супруга — здесь.

Получение выплаты самостоятельно через инспекцию

Чтобы получить вычет самостоятельно, вам необходимо обратиться в ФНС для регистрации. Это необходимо сделать через год после покупки квартиры, как в начале года, так и в конце. Оформить возврат налога можно в течение трех лет. Следовательно, есть возможность запросить вычет за квартиру, купленную в 2016 году, не позднее 2019 года.

Слишком затягивать этот процесс не стоит — ведь с каждым годом сумма, которая будет возвращаться из бюджета, будет постепенно уменьшаться. Ведь передать вычет пенсионеру можно только за три года до покупки, и с каждым последующим периодом срок сокращается.

Пенсионер должен сам рассчитать размер удержания и просмотреть все расчеты в выписке 3-НДФЛ. Здесь представлена ​​основная информация: стоимость приобретения (указана сумма не более 2 млн руб.), Годовая сумма дохода и подоходный налог переводимых физических лиц (может быть списан с подоходного налога на 2 человека). Размер вычета не может превышать сумму налоговых вычетов на балансе.

Допустим, ежемесячный доход составляет 35 000 руб., Из которых 4550 руб. Удерживается в виде НДФЛ, годовая сумма налога — 54 600 руб. Дело в том, что его можно вернуть с баланса, а остальное перенести на последующие периоды.

ФНС предоставляет стандартный пакет документов, который состоит из:

Все документы представляются в оригинале вместе с копиями.

Пенсионеру также понадобится копия пенсионного удостоверения, даже если он намеревается воспользоваться своим правом на перенос налогового периода.

Вы можете подать серию документов лично или через представителя. В последнем случае вам понадобится нотариально заверенная доверенность на представление ваших интересов.

Скачать доверенность на удержание.

После передачи документы будут проверены в офисе. По закону это не может длиться более трех месяцев. После успешной проверки предоставленной информации пенсионер получит денежные средства в сумме НДФЛ, рассчитанной на заявленный банковский счет (расчетная книжка.

Подробнее о том, как получить налоговый вычет для пенсионера и как рассчитать сумму, мы рассказали здесь.

13 процентный налог пенсионерам через работодателя

Когда пенсионер продолжает работать или супруг (а) требует компенсации из бюджета, этот процесс будет состоять из двух этапов.

На первом этапе с документами, подтверждающими факт покупки дома, налогоплательщик обращается в ФНС по месту жительства. В течение тридцати дней налоговый орган выдаст справку, подтверждающую право на вычет. Вы также можете подать заявление в том же году, когда была приобретена квартира, не дожидаясь окончания налогового периода.

На втором этапе необходимо обратиться в бухгалтерию по месту работы вместе с документами на жилье и уведомлением ФНС. Здесь выписка написана на имя руководства по форме, утвержденной юридическим лицом. С этого момента работодатель временно перестанет выполнять свои обязанности налогового агента и удержит налог с его заработной платы.

Скачать бесплатно заявление на удержание работодателя: форма, образец заполнения.

Удержание собственности не будет получено в размере, но будет представлять собой ежемесячное увеличение заработной платы в виде неограниченного подоходного налога с физических лиц. После того, как заработная плата исчерпана, налогоплательщик будет продолжать получать более низкую зарплату.

Например, ежемесячный доход 48 000 руб. Сотрудник получает на руки 41 760 рублей. После подачи заявки на вычет его доход увеличится на 6240 рублей. (сумма НДФЛ) пока не достигла 260 тыс руб. (если квартира дороже 2млн).

Право на получение остатка 3-НДФЛ для пенсионеров

Налогоплательщики имеют право получить оставшуюся часть недоиспользованного вычета в последующих налоговых периодах.

Следовательно, если не удалось компенсировать все затраты, пенсионер может потребовать вычета до того момента, когда он получит налогооблагаемый доход.

Многократный возврат НДФЛ

Запрет на многократное использование налоговых преференций был снят в 2014 году. Теперь право на вычет привязано не к объекту, а к личности налогоплательщика.

Когда-то было так: налогоплательщик купил квартиру за 1 000 000 рублей и вернул из бюджета 130 тысяч рублей. После этого он больше не мог требовать компенсации.

С 2014 года россияне могут повторно использовать отчисления, пока в сумме полная сумма выплат из бюджета не достигнет 260 тысяч рублей. Если гражданин воспользовался правом вычета до 2014 года, он не имеет права потребовать его повторно (даже с учетом последних изменений).

Особенности возврата НДС по ипотеке

Если пенсионер воспользовался ипотечной ссудой для покупки квартиры, он имеет право вернуть не только 260 тыс. Руб. По основному вычету, но и до 390 тыс. Руб. По уплаченным банку процентам (выплаты делятся на две части.). Конечно, такой вариант покупки встречается нечасто — большинство банков ограничивают доступ к заемным средствам людям солидного возраста для получения долгосрочных кредитов.

При погашении банковских процентов следует учитывать три основных правила:

1. Получение возврата процентов допускается только после возникновения права на получение основного имущественного вычета. Если ипотека была выдана до получения акта приема-передачи, можно включить в вычет все проценты, уплаченные с 1-го дня выплаты кредита.
2. Для договоров, заключенных до 2014 года, ограничений нет (вы можете вернуть все проценты без ограничений). С 2014 года введен лимит в 3 млн рублей.
3. Вычет может быть получен только в пределах фактически выплаченных банку сумм. Сумма платежей должна быть документально подтверждена, и должна быть получена выписка со счета.

На нашем сайте вы можете найти дополнительную информацию о том, как получить налоговый вычет в следующих случаях:

1. для индивидуального предпринимателя;
2. безработные;
3. на ребенка;
4. если квартиру купил родственник.

Пенсионеры пользуются правом на налоговый вычет с некоторыми предупреждениями: они должны иметь налогооблагаемый доход. Также они имеют право отложить налоговый период по возврату НДФЛ на 4 года.