Собственники спрашивают: нужно ли платить налог при дарении квартиры близкому родственнику?

В Российской Федерации налоги платятся практически за все. Большая часть государственной казны пополняется за счет операций по передаче недвижимости. Но и в России есть налоговые льготы при передаче имущества между родственниками. В данной статье будет подробно рассмотрена тема уплаты налогов при дарении квартиры родственникам. В этой статье вы узнаете, нужно ли платить налоги при передаче квартиры близкому родственнику и облагается ли подарок налогом. И если да, то какой налог нужно платить?

Налоги не уплачиваются сразу после принятия решения о передаче квартиры родственнику. До этого есть долгий и кропотливый робот по регистрации и регистрации. Итак, что вы делаете до уплаты налогов:

  1. сначала оформляется форма договора дарения в организации, занимающейся оформлением договора (кадастровый сбор, регистрационная палата, МФЦ).
  2. Итак, вам следует подготовить все необходимые документы;
  3. Далее вам необходимо заполнить форму договора пожертвования. Вы можете сделать это самостоятельно или воспользоваться услугами нотариуса.
    завершение договора лучше доверить нотариусу, так как регистрационная палата (кадастровая палата, МФЦ) ошибок не принимает. Даже один неверный договор не будет принят.
  4. На четвертом шаге вы должны прийти в организацию, которая занимается регистрацией, привезя с собой договор, весь пакет документов и членов другой стороны сделки.
  5. Теперь вам необходимо прийти на то же место в назначенное время и получить документы о том, что одаряемый теперь является собственником имущества.
  6. На последнем этапе нужно написать заявление в налоговую, где указать, что квартира передана в дар;

Впоследствии налоговая служба уведомит одаряемого о том, что он должен заплатить налоги в назначенное время. Если уплата налогов задерживается, на осужденных будет наложен штраф. В размере 50-70% от суммы налога.

Бланк договора дарения квартиры близкому родственнику.

Кто является близким родственником?

Четырнадцатая статья Следственного комитета РФ может дать ответ на вопрос, кто является родственником. Так, согласно ст. 14 СК РФ, близкими родственниками являются:

  • братья и сестры (даже в случае единственного общего родителя);
  • бабушки и дедушки и внуки;
  • родители и дети;
  • Однако в других законодательных актах РФ состав близких родственников иной. Таким образом, в статье 25.6 об административных правонарушениях все вышеперечисленные считаются родственниками, за исключением сводных братьев и сестер, а также приемных родителей и приемных детей. В пункте 4 статьи 5 УК РФ все перечисленные в статье 25.6 УК РФ и состоящие в браке граждане считаются родственниками.

    По поводу данной статьи необходимо обратиться к налоговому законодательству РФ. По его словам, близкими родственниками являются:

  • приемные родители и приемные дети;
  • супруги ;
  • родители и дети (можно ли подарить квартиру несовершеннолетнему ребенку?);
  • бабушки и дедушки и внуки;
  • братья и сестра.
  • Все остальные приравниваются к дальним родственникам или, как их еще называют, «другим родственникам», в том числе:

  • дяди, тети и племянники;
  • свекровь и тесть;
  • свекровь и свекровь;
  • Все остальные граждане не считаются родственниками.

    Налогообложение за недвижимость, подаренную родственникам

    Согласно статье 18 того же налогового закона близкие родственники не облагаются налогом. В этом случае оплачивается только госпошлина в размере 2 тысяч рублей. В зависимости от обстоятельств деньги понадобятся и на оплату услуг нотариуса, да и то у близких родственников есть преимущества.

    Ссылка! Нотариальные услуги стоят около 0,5% от стоимости недвижимости, а в случае сделки между близкими родственниками — всего 0,2% от стоимости недвижимости. Что ж, в обоих случаях вам придется заплатить 3000 за составление контракта.

    Вам также может потребоваться оплатить услуги попечителя, если в вашей роли работает опытный поверенный. В среднем комиссия за такие услуги составляет от 5 до 7 тысяч рублей.

    Сколько может стоить оформление пожертвования, читайте здесь.

    Более подробная информация о налогах при дарении квартиры близкому родственнику представлена ​​в этом видео:

    Налог за дарение и дальние родственники

    Согласно налоговому кодексу РФ у дальних родственников нет никаких преимуществ или ограничений по уплате налогов.

    Кроме того, Налоговый кодекс предусматривает, что получившему подарок гражданину будет произведен вычет в размере 13% от стоимости квартиры.

    Этот налог рассчитывается довольно легко. Если кадастровая стоимость квартиры составляет 4 миллиона рублей, налог, подлежащий уплате одаряемым, составляет 520 тысяч рублей. Если вы отдаете часть квартиры, например 1/3, с нее вычитается налог. Сделано это таким образом 13% * (1/3 * 4 миллиона) = 173,2 тысячи рублей.

    Срок подачи налоговой декларации исчисляется со дня сдачи квартиры в дар до 30 апреля следующего года. Если одаряемый пропустил срок подачи декларации, будет наложен штраф. Чем больше времени пройдет с 30 апреля, тем больше будет штраф.

    Вы должны подать налоговую декларацию как можно быстрее.

    Размер штрафов:

  • декларация не предоставлена. Размер штрафа в этом случае составляет 1 рубль плюс 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки.
  • Неуплаченные налоги. 20% от неуплаченной суммы налога. Если одаряемый не уплачивает налог второй раз, то дополнительно к общей сумме еще 40%.
  • Кроме того, предусмотрены штрафы за каждый день неуплаты налога после 16 июля.

    Граждане, которые освобождаются от уплаты налогов

    Как уже было сказано, близкие родственники полностью освобождены от уплаты налогов.

  • Мама, папа и дети;
  • супруги;
  • приемные родители;
  • сестра и братья;
  • бабуля и дедуля.
  • Кроме того, налог не нужно платить людям, работающим в консульстве, и членам их семей. Уплата налогов на пожертвования не предусматривает льгот для пожилых людей и инвалидов. Граждане, не являющиеся прямыми родственниками и имеющие данный статус, обязаны платить налоги в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации.

    Важно! Если одаряемый продаст квартиру менее чем через 3 года после получения подарка, он не будет освобожден от уплаты налога с продаж. Налог также равен 13% от кадастровой стоимости квартиры.

    Варианты снижения суммы выплат

    При получении подарка от незнакомца или дальнего родственника придется платить налоги. Но есть два способа избежать этого:

    1. пожертвование через родственников. Например, дядя хочет дать племяннику квартиру, но ни у одного из них нет денег, чтобы платить налоги. В этом случае дядя должен подарить квартиру матери племянника (его сестре), его прямой родственнице. А после получения подарка подарит сыну квартиру.

      В этой ситуации придется платить госпошлину дважды, но оно того стоит. Лучше 2 тысячи дважды заплатить, чем один раз 130 тысяч.

    2. Замаскируйте пожертвование под сделку купли-продажи. В этом случае обе стороны сделки будут освобождены от уплаты налогов. Однако, если жилье было зарегистрировано у донора менее 3 лет, он должен будет заплатить налог.

    Это две простые схемы, которые люди используют уже давно. С одной стороны, схема черная и это невозможно сделать, а с другой — все сделано по закону.

    Что нужно делать после процедуры дарения жилья?

    В год заключения сделки делать нечего, но 30 апреля следующего года одаряемый должен будет подать декларацию в Налоговое управление по месту жительства. И до 15 июля того же года необходимо уплатить все налоги.

    Пример! Гражданин Петров получил квартиру в подарок 1 января 2016 года. Он должен подать декларацию в 2017 году до 30 апреля и уплатить налог до 15 июня 2017 года.

    На этом этапе одаряемым является весь собственник квартиры. Кроме того, в обязательном порядке необходимо платить налог на имущество, предусмотренный Налоговым кодексом РФ.

    Инструкция по уплате

    После завершения и регистрации транзакции пожертвования одаряемый должен сделать следующее:

    1. подать налоговую декларацию.
    2. Придите в налоговую по месту жительства и передайте налоговому служащему следующие документы.
    3. Декларация.
    4. Заграничный пасспорт.
    5. Документ, подтверждающий право собственности на жилье.
    6. Договор дарения.

    Далее нужно дождаться уведомления о том, сколько и когда нужно заплатить. После получения квитанции налог можно оплатить в любом банке.

    Важно! В некоторых регионах РФ освобожденные от уплаты налогов также должны заполнить налоговую декларацию, в которой должна быть указана родство с дарителем.

    Как заполнить декларацию?

    Вы можете самостоятельно заполнить декларацию по подоходному налогу-3 с помощью программы или обратиться в специальную организацию, которая занимается такими вопросами.

    Доверить процедуру заполнения личной налоговой декларации специалистам будет правильным решением, ведь если налоговики обнаружат хотя бы одну ошибку, документ не будет принят. 

    Люди, которые специализируются на заполнении таких документов, сделают все быстро и качественно. Лучше заплатить тысячу рублей, чем зря тратить время и уничтожать миллионы нервных клеток.

    Форма 3 декларации по подоходному налогу с населения.

    Налоги при передаривании квартиры

    Если имущество передается по цепочке от родственника к родственнику, ни один из участников цепочки не обязан платить налоги. Однако налоговые органы могут заподозрить, что такая цепочка проводится для сокрытия от налогов, эта схема уже подробно описывалась в этой статье. Если это будет доказано, последняя часть сделки, независимо от родства с предыдущей, должна уплатить налог в размере 13% от стоимости квартиры.

    Пример!

    Гражданин Макаров — отчим гражданки Беляевой. После того, как Беляева выходит замуж за гражданина Сидорова, Макаров решает предоставить зятю квартиру. Но, чтобы не платить налоги, он оформляет акт дарения своей жене, которая является матерью Беляевой. А та, в свою очередь, передает квартиру дочери, а она заключает договор дарения для мужа (Сидорова).

    В этом случае, если все операции были совершены с небольшим интервалом (по одной), налоговые органы заподозрят черный узор. Гражданин Сидоров обязан уплатить налог в размере 13% от стоимости квартиры. Он также должен позаботиться о составлении налоговой декларации. В противном случае он попадет в режим санкций, предусмотренных налоговым кодексом.

    Плюсы и минусы составления дарственной на квартиру

    Профессионалы:

  • рентабельность. Как уже писалось в этой статье, сделки между близкими родственниками налогом не облагаются.
  • Оформить договор очень просто. Это даже не требует заверения у нотариуса.
  • Не большой пакет документов, необходимых для регистрации.
  • Переписка собственности разрешена без продажи.
  • Вся процедура выполняется в короткие сроки. На все уйдет не больше месяца.
  • Соглашение без регистрации имеет обязательную юридическую силу.
  • При указании случайных условий. Даритель может изготовить предмет, который позволит ему прожить в подаренной квартире до самой смерти.
  • Недостатки:

  • квартира не может быть перерегистрирована в случае смерти дарителя.
  • Одаряемый не может оставить квартиру наследникам.
  • Некоторые категории граждан не могут принимать подарки. Например, медицинские работники, государственные служащие, банковские служащие.
  • Жертвователь или его родственники могут в любой момент отказаться от дарения в судебном порядке.
  • После развода одаряемого имущество не делится (в данном случае это плюс или минус, смотря с какой стороны смотреть на него).
  • О плюсах и минусах оформления договора дарения квартиры родственникам мы писали в отдельной статье.

    Заключение

    С подаренной квартирой нужно обращаться осторожно. В конце концов, человек, принесший такой великий подарок, надеется передать его в руки нуждающимся. Кроме того, не забывайте платить налоги, иначе вы можете оказаться в долгах на шее.

    На протяжении всего процесса подписания договора пожертвования нужно быть предельно внимательным. Малейшая забывчивость может расторгнуть договор.

    Так, например, договор будет расторгнут, если в нем были указаны следующие условия:

    1. Условия ухода за квартирой, пока она находится в собственности (это должно быть выполнено по аннуитетному договору).
    2. Любые финансовые обязательства донора.
    3. Передача подарка только после обмера дарителя.

    Эти три балла были переданы многим людям, участвовавшим в исполнении договора о пожертвовании. Главное помнить, что если вы все сделаете по закону, то он будет на вашей стороне.

    Рейтинг
    ( Пока оценок нет )
    Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
    Правосудие в Российской Федерации - юридические проблемы и их решения
    Добавить комментарий

    ;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: