Транспортный налог на грузовые автомобили в 2020 году

12 января 2018 г

Уплата транспортного налога является «священной» обязанностью каждого владельца транспортного средства, что подтверждается налоговым законодательством Российской Федерации. Предполагается, что поступления от этих налогов будут использоваться для улучшения дорожного покрытия, восстановления разрушенных автомагистралей и других подобных нужд.

В зависимости от региона проживания автовладельца устанавливается:

Транспортный налог на грузовые автомобили в 2020 году

Транспортный налог уплачивается по правилам, установленным Налоговым кодексом Российской Федерации (глава 28, статья 356), исходя из базовой (государственной) ставки. В этом случае цель выплаты — пополнение региональных бюджетов. Соответственно, транспортный налог для каждого региона утверждается на законодательном уровне субъектов Российской Федерации и является обязательным платежом для каждого автовладельца (глава 28 статьи 357 Налогового кодекса Российской Федерации). Налоговым периодом является отчетный год.
Ставки налога, определенные региональным законодательством, могут быть увеличены или уменьшены по отношению к базовой (государственной) ставке. На их размер влияют:

Кроме того, в каждом субъекте Российской Федерации и в городах административного значения власти определяют, кто может пользоваться льготами от перевозки.

Автомобили принадлежат к разным группам в зависимости от категории и типа (эта информация находится в техпаспорте).

Категории автомобилей разделены на пять групп:

1. Моторизованный транспорт («А»).
2. Легковые автомобили массой не более 3,5 тонн и не более 8 пассажирских мест («Б»).
3. Автомобиль массой более 3,5 тонн («С»).
4. Автомобиль с количеством пассажирских мест более 8 («D»).
5. Прицепы, предназначенные для передвижения вместе с транспортным средством («Е»).

Для каждой категории и типа транспортного средства устанавливаются свои ставки. Тариф на грузовой и легкий транспорт может меняться в несколько раз.

Общероссийские базовые ставки для транспортного сбора на большегрузы

В 2020 году ставка транспортного налога останется неизменной. Отмена этой категории платежей не предусмотрена, так как это один из самых значительных источников финансирования государственного бюджета.

В каждом субъекте Российской Федерации транспортный налог на грузовые автомобили рассчитывается самостоятельно, однако существуют общероссийские (базовые) государственные тарифы, которые основаны на мощности двигателя, которая измеряется в лошадиных силах. При этом размер транспортного налога, взимаемого в 2020 году в регионах, может отличаться от государственного уровня (в большую или меньшую сторону) не более чем в 10 раз (глава 28 статьи 361 Налогового кодекса Российской Федерации). Российская Федерация) применительно к различным категориям автомобилей, их возрасту, экологическому классу.

На каждую мощность грузовых автомобилей устанавливается следующая базовая ставка, измеряемая в рублях (глава 28 статьи 361 Налогового кодекса Российской Федерации):

Сумму налога, установленную для каждого региона, можно посмотреть на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

Чтобы узнать размер фрахта на сегодняшний день, достаточно знать мощность двигателя, измеряемую в лошадиных силах.

Как рассчитывается налог

Формула расчета проста и удобна. Главное — точно знать ставки налога на транспорт, которые установлены в вашем регионе. Вы должны умножить размер этой же ставки на водоизмещение и количество месяцев, в течение которых у вас есть данные о транспортном средстве в соответствии с документами. Это даст вам сумму стоимости доставки.

Сумму налога также можно рассчитать с помощью специальных калькуляторов, которые в Интернете используются во множественном числе.

Транспортный сбор должен быть оплачен каждым автовладельцем после получения уведомления из налоговой инспекции.

Сама налоговая инспекция обычно информирует граждан о необходимости уплаты налогов на грузовые и другие транспортные средства. Эти уведомления приходят в виде заказных писем на адрес регистрации гражданина.

Если по какой-либо причине вы не получили его в указанный срок, вам следует самостоятельно связаться с региональным офисом, чтобы выяснить причины. Ведь то, что этот документ до вас не дошел, не освобождает от уплаты налогов.

Все ли виды грузового транспорта подлежат налогообложению

Транспортный налог взимается со всех видов тяжелой техники, используемой для перевозки грузов: самосвалов, фургонов, платформ, тракторов, многоосных грузовиков, малых и легких транспортных средств, пикапов.

Если транспорт используется для выполнения сельскохозяйственных или других специализированных работ, транспортный сбор с него не взимается. К таким машинам относятся молочные цистерны, транспорт для перевозки удобрений, птицы, скота, спецавтомобили ветеринарной службы, самоходные машины, тракторы, комбайны и так далее (гл. 28 ст. 358 Налогового кодекса РФ). Федерация).

Транспортный налог не взимается с указанных типов машин только в том случае, если владелец является зарегистрированным производителем сельскохозяйственной продукции.

Нюансы начисления налога на грузовой транспорт категории «В»

Наибольшую безвестность для автовладельцев представляет налог на бортовой грузовик категории «В» (пикап) и на автомобили типа «фургон» (микроавтобус), также относящиеся к категории «В».

Предполагая, что буква «B», указанная в TCP в строке «Категория транспортного средства», указывает, что автомобиль относится к категории легковых автомобилей, владелец этого автомобиля с удивлением получает уведомление от Федеральной налоговой службы, в котором Ставка фрахта рассчитывается как за фрахт. Как правило, этот показатель в несколько раз выше, чем у легкового автомобиля. И это не ошибка налоговых органов, так как транспортный налог рассчитывается исходя из ставки, которая определяется не по категории «В», а по типу транспортного средства.

Категория «B» указывает только на то, что для этого транспортного средства разрешены следующие транспортные средства:

Эти ограничения обозначают только категорию «B» в соответствии с утвержденными Положениями о паспортах транспортных средств и паспортах шасси транспортных средств. Приказ МВД России № 496, Минпромэнерго России № 192, Минэкономразвития России № 134 от 23.06.2005 (стр. 28) и Приложение 6 к Конвенции о дорожном движении (стр. 5).

Итак, можно сделать вывод:

1. Категория «Б» — это не всегда легковой автомобиль. Грузовые автомобили, соответствующие вышеуказанным критериям, также могут быть отнесены к этой категории.
2. Когда дело касается определения типа автомобиля, нельзя ориентироваться на категорию «В.

Какие есть категории грузовиков

Согласно статье 361 Налогового кодекса тип транспортного средства влияет на уровень базовых тарифов дорожных сборов за одну лошадь. Поэтому очень важно понимать категории транспорта. Точная категория определяется при прохождении процедуры регистрации транспортного средства в Госавтоинспекции. Его определение зависит от классификации, установленной ГИБДД, и технических характеристик вашего автомобиля.

Тип категории заносится в водительское удостоверение и технический паспорт. Также вводится информация о виде транспорта, в зависимости от его конструкции и назначения: грузовик, маршевый автомобиль или легковой автомобиль.

Грузовые автомобили относятся к категории C, то есть к транспортным средствам общей массой 3500 кг и более. К ним также может относиться категория D, то есть легковые автомобили на 8 и более мест.

Иногда в техническом паспорте прописывается категория В, но указывается, что это большая нагрузка. Это также происходит и зависит от технических компонентов отдельного автомобиля. Обращаем ваше внимание, что в данном случае транспортный сбор будет взиматься как с грузовика, а не с легкового автомобиля.

Грузовой транспорт включает автомобили общей массой 3,5 тонны.

Независимо от категории, если Госавтоинспекция определила ваш автомобиль как большегрузный, налог будет рассчитан на основании решения этого государственного органа.

Все оборудование с большим весом, которое задействовано в погрузке / разгрузке или транспортировке различных видов грузов, относится к категории грузовых. Сюда входят самосвалы, платформы и фургоны.

Есть ряд транспортных средств, которые не облагаются налогом. В основном это те автомобили, которые задействованы в сельскохозяйственных или специальных работах. Задания:

Эти виды техники зарегистрированы в организациях, занимающихся производством сельскохозяйственной продукции. Все остальные автомобили считаются объектами налогообложения. Налог должен уплатить владелец, на которого была произведена регистрация данного транспорта. Это могут быть как физические, так и юридические лица.

Льготы для участников системы «Платон»

В ноябре 2020 года в России вступила в силу система Платон (Федеральный закон от 04.06.2011 № 68-ФЗ), которая предусматривает обязанность уплаты налога при движении по федеральным трассам для автомобилей с максимально допустимой массой свыше 12 т. На плечах владельцев грузовиков лежит значительная финансовая нагрузка в виде двух обязательных платежей с одной целью: финансирование дорог общего пользования.

В дальнейшем, чтобы снизить эту нагрузку, Федеральный закон от 25.07.2012 г. 249-ФЗ от 03.07.2016 внесены изменения в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации. Поправки предусматривают корректировку режима налогообложения для владельцев грузовых автомобилей с разрешенной максимальной массой более 12 тонн.

В соответствии со статьей 1 Федерального закона от 03.07.2016 г. 249-ФЗ «О внесении изменений во вторую часть Налогового кодекса Российской Федерации» в 2020 году освобождение от уплаты налога на автомобильный транспорт для автовладельцев, являющихся участниками системы взимания платы за проезд Платон»:

важно, что освобождение от налога на фрахт предоставляется владельцу грузового транспортного средства — участнику системы Platon, независимо от того, кому принадлежит грузовик: физическому лицу или индивидуальному предпринимателю. Объясняется это тем, что индивидуальные предприниматели при исчислении транспортного налога приравниваются к физическим лицам (глава 28 статьи 362 Налогового кодекса РФ), поскольку особый порядок уплаты транспортного налога для налогоплательщиков — индивидуальных предпринимателей.

Привилегия предоставляется владельцам крупногабаритных грузов на каждый грузовик, зарегистрированный в системе Platon

При этом следует учитывать, что данная льгота предусмотрена для правоотношений, возникающих с 1 января 2020 года — для организаций, с 1 января 2020 года — для физических лиц. Закон действует до 1 января 2020 года.

вы можете запросить освобождение от уплаты транспортного сбора одним из следующих способов:

1. Свяжитесь с налоговой инспекцией лично.
2. Воспользуйтесь услугами Почты России.
3. Оставьте заявку на сайте ФНС в личном кабинете налогоплательщика.

Есть ли льготы

Налоги на грузовые автомобили и другие тяжеловесные товары не подлежат уплате отдельным категориям граждан. Это ветераны войны, герои Советского Союза, бойцы.

Граждане, которые уже вышли на пенсию и имеют соответствующий документ, подтверждающий это, а также пострадавшие в аварии на Чернобыльской АЭС вправе уплатить только половину установленного налога.

На налоговые льготы на транспорт могут рассчитывать только некоторые категории граждан.

Власти области занимаются введением и расчетом льготных ставок, поэтому информацию о льготах лучше уточнить в местной налоговой инспекции. Например, размер пособия, установленного для пенсионеров, зависит от следующих факторов:

Если вы знаете, что у вас определенно есть право на получение льготы, вы должны обратиться в соответствующее государственное учреждение с пакетом документов, включая документ, подтверждающий, что у вас есть это пособие.

При этом следует учитывать, что только владелец транспортного средства вправе рассчитывать на льготы, а лицо, на которое оформлена доверенность, не имеет права этого делать.

Правила и порядок уплаты транспортного налога

Плательщиком налога на грузовые перевозки, как и в случае с легковыми автомобилями, является собственник, на имя которого зарегистрирован транспорт.

Грузовик можно зарегистрировать на физическое лицо или компанию (организацию, учреждение).

Оплата дорожного налога производится автовладельцем после получения соответствующего сообщения, отправленного налоговой инспекцией за 30 дней до даты платежа по адресу, указанному автовладельцем при регистрации транспортного средства.

Непредставление почтового штемпеля не является основанием для освобождения от транспортного налога. В случае отсутствия такого уведомления вы должны связаться с налоговой инспекцией, чтобы выяснить причины и получить налоговую квитанцию ​​лично.

Если оплата транспортного сбора не произведена в установленные законом сроки, это может считаться налоговым, административным или даже уголовным правонарушением. В случае уклонения от уплаты налогов (в том числе транспортного налога) применяются принудительные меры.

Согласно ст. 45 ч. 2 Налогового кодекса Российской Федерации взыскание задолженности осуществляется в порядке, предусмотренном статьями 46.47.48 Налогового кодекса Российской Федерации:

1. Налогоплательщик, владеющий автомобилем, уведомляется о необходимости уплаты долга и пени за каждый день просрочки.
2. Налоговые органы подают апелляцию в суд, который может принять решение о взыскании транспортного налога:

Для физических лиц сбор налогов может производиться путем удержания необходимой суммы из заработной платы. Кроме того, выезд виновной стороны за пределы Российской Федерации может быть ограничен.

Статьей 15.5 КоАП РФ предусмотрено административное наказание за несвоевременное предоставление налоговой информации (деклараций, расчетов страховых взносов) — предупреждение или штраф для должностных лиц.

Если владелец автомобиля, уклоняясь от уплаты налогов, не сообщил о приобретенном автомобиле в ФНС (скрытая налоговая информация), то меры, предусмотренные ст. 198 УК РФ: штраф, принудительные работы, арест, лишение свободы. Для организаций эти меры предусмотрены ст. 199 УК РФ.

В связи с этим автовладельцы (физическое лицо, ИП или организация) должны быть лично заинтересованы в оперативном предоставлении информации о транспортном средстве в ФНС и уплате транспортного налога на автомобиль (в том числе грузовой) своевременно и в полном объеме.